Если вы считаете, что получили уведомление о просрочке по ошибке и подали требуемую декларацию, пожалуйста, предоставьте копию декларации и подтверждение оплаты после консультации с вашим налоговым специалистом. Приложите копии декларации и доказательства оплаты к копии уведомления о нарушении сроков уплаты налога на привилегии бизнеса и отправьте ответ по электронной почте на адрес businessprivilege.tax@revenue.alabama.gov или по почте:
Департамент доходов штата Алабама
Управление подоходного налога
Секция налога на привилегии бизнеса - Ответ на уведомление о просрочке
Почтовый ящик 327900
Монтгомери, AL 36132-7900
Налогоплательщики должны получить письмо (Online Filing Info), чтобы зарегистрироваться в MAT. Как правило, после регистрации своего бизнеса у секретаря штата, налогоплательщики получают письмо в течение 4-6 недель из Налогового департамента Алабамы. После получения письма налогоплательщикам необходимо зайти на наш сайт https://myalabamataxes.alabama.gov/_/#1. В левой части экрана вы увидите имя пользователя, пароль и логин. Под ними вы увидите надписи forgot password, forgot username, DON't HAVE A LOG ON? РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ ЗДЕСЬ. Налогоплательщики должны нажать кнопку зарегистрироваться здесь. Выберите: Business Privilege Tax. Затем налогоплательщику необходимо указать номер счета, идентификатор входа и код доступа. Эта информация находится в письме (Информация о подаче документов онлайн).
С чего начать?
Нажмите на ссылку "Главная", чтобы перейти на страницу сводки, которую вы видите при первом входе в систему.
Чтобы отредактировать адрес на уровне клиента:
Нажмите на вкладку "Имена и адреса" на панели клиентов.
Найдите раздел "Имена и адреса клиентов".
Чтобы отредактировать адрес на уровне счета:
Перейдите на вкладку "Счета" и нажмите на соответствующий счет (например, "Налог на привилегии бизнеса").
Нажмите на вкладку "Имена и адреса" на панели счетов.
Найти имена и адреса счетов
Что делать?
Просмотр адреса
Нажмите на адрес, чтобы просмотреть его.
Редактировать адрес
Нажмите кнопку Редактировать
Обновить поля адреса.
Щелкните ссылку Проверить адрес, чтобы убедиться, что это действительный адрес. Этот шаг является обязательным
Нажмите ссылку Выбрать рядом с проверенным адресом (если применимо).
После завершения нажмите кнопку Отправить, чтобы отправить запрос.
Появится сообщение с подтверждением. Нажмите кнопку Print Confirmation, чтобы распечатать страницу, или нажмите OK, чтобы продолжить.
Варианты оплаты
Мои налоги в Алабаме
Оплачивайте налоги с помощью кредитной/дебетовой карты или ACH в режиме онлайн с помощью MyAlabamaTaxes. Оплатить счета можно на сайте Pay Bill.
По телефону
Группа помощи налогоплательщикам (TAG): Чтобы произвести оплату кредитной картой по телефону, обратитесь в Группу помощи налогоплательщикам Министерства доходов штата Алабама по телефону 334-353-8096.
По почте
Чек или денежный перевод можно отправить по почте, если сумма задолженности составляет менее 750 долларов. Приложите ваучер формы BPT-V и платежку. Отправьте по почте:
Налоговый департамент Алабамы
Отдел налогов на привилегии бизнеса
P.O. Box 327320
Монтгомери, AL 36132-7320
Зайдите на наш веб-сайт www.revenue.alabama.gov. Нажмите на "Формы". Введите Business Privilege в поле поиска. Отсортируйте формы по годам, нажав на поле "Год", чтобы найти нужную форму. Нажмите на нужную форму. Инструкции, формы с расчетами, печатные формы и наш ваучер (BPT-V) находятся здесь.
Куда обращаться -
revenue.alabama.gov
Click Businesses (слева вверху темно-синим цветом)
Сертификат соответствия (последняя опция в первой колонке, внизу слева)
Запросить сертификат соответствия (ссылка внутри абзаца)
Пожалуйста, прочтите: Важная информация о сертификате соответствия и специальные примечания (выделены красным цветом)
Запросить единичный сертификат соответствия
Плата составляет $10 (с дополнительным сбором за обслуживание в размере $4)
Варианты оплаты: American Express, Discover, Master Card или Visa
*Иногда налогоплательщик может не знать 6-значный идентификатор секретаря штата. Они могут ввести все девятки в это поле, но они должны быть в правильном формате, 999-999. Также, если у налогоплательщика нет номера FEIN, он может сделать то же самое, но в правильном формате - 99-9999999. Для обеспечения точности проверки организации на соответствие требованиям не рекомендуется подавать запрос без правильных идентификационных номеров организации. В заявке должен быть указан либо правильный FEIN, либо SOS ID*.
Сертификаты соответствия выдаются, если Департамент подтверждает, что организация подала все требуемые декларации и уплатила налоги, указанные в этих декларациях как подлежащие уплате.
Если организация не подала все требуемые декларации и не уплатила налоги, указанные в этих декларациях как подлежащие уплате, в выдаче сертификата будет отказано.
Организации, не имеющие статуса юридического лица, запрашивающие сертификат соответствия, должны предоставить информацию о своем владельце (имя, FEIN) для того, чтобы Департамент мог проверить выполнение требований по подаче декларации о доходах для организации, не имеющей статуса юридического лица, поскольку доходы организации, не имеющей статуса юридического лица, отражаются в декларации ее владельца для целей подоходного налога. Непредставление информации о владельце в запросе на Сертификат соответствия, поданном для организации, не имеющей статуса юридического лица, является причиной номер один, по которой запрос на Сертификат соответствия ошибочно отклоняется.
Необходимые формы и информацию можно получить на одном из следующих веб-сайтов, предоставленных Офисом государственного секретаря или компанией Atlas Alabama.
https://www.sos.alabama.gov/ Main page for Office of the Secretary of State
https://www.sos.alabama.gov/business-entities Business Entities main page
https://www.sos.alabama.gov/business-entities/business-downloads Business downloads/ forms
https://atlasalabama.gov/ - Atlas Alabama
Со всеми сборами, связанными с деятельностью коммерческих организаций Офиса секретаря штата, можно ознакомиться на следующем веб-сайте:
Сборы с юридических лиц
https://www.sos.alabama.gov/sites/default/files/2020-12/2021FeeSchedule.pdf
Ниже описаны шаги по выходу и расторжению брака:
Расторжение брака - Внутреннее юридическое лицо
Заполните форму Статьи о расторжении брака в зависимости от типа организации.
https://www.alabamainteractive.org/sos/welcome.action
Следуйте инструкциям в форме, относящейся к типу ликвидируемой организации.
СТАТЬИ О РОСПУСКЕ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ БИЗНЕС-КОРПОРАЦИИ
https://www.sos.alabama.gov/sites/default/files/2020-12/DomesticBusinessCorporationDissolution.pdf
УСТАВ О ЛИКВИДАЦИИ ОТЕЧЕСТВЕННОЙ КОМПАНИИ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (ООО)
https://www.sos.alabama.gov/sites/default/files/2020-12/DomesticLLCDissolution.pdf
ЗАЯВЛЕНИЕ О РОСПУСКЕ ВНУТРЕННЕГО ПАРТНЕРСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ (ЛП)
https://www.sos.alabama.gov/sites/default/files/2020-12/DomesticLPDissolution.pdf
Вывод средств - Иностранная организация
Заполните запрос на получение сертификата соответствия от ADOR. https://www.alabamainteractive.org/ador_tax_compliance/welcome.action
Предоставьте все недостающие декларации и платежи, как это определено сотрудниками ADOR, если они признаны не соответствующими требованиям ADOR.
Получите сертификат соответствия от ADOR.
Заполните форму сертификата об отчислении https://www.alabamainteractive.org/sos/welcome.action.
Подайте два (2) подписанных заполненных Сертификата об отзыве вместе с Сертификатом соответствия (от ADOR) и пошлиной за подачу на адрес секретаря штата, указанный в форме.
Сертификат соответствия не может быть старше 6 месяцев, чтобы быть принятым SOS.
Офис судьи по опеке и попечительству - страница с контактной ссылкой на окружные офисы - https://www.sos.alabama.gov/city-county-lookup/probate-judges
Если вы получили уведомление о просрочке уплаты налога на привилегии бизнеса от Налогового департамента Алабамы, но не подали требуемую декларацию или не произвели требуемый платеж, пожалуйста, сделайте это в данный момент, чтобы избежать дальнейших процентов и штрафов. Декларации BPT можно подавать в MAT (My Alabama Taxes). См. раздел "Как зарегистрироваться в MAT?", если у вас нет учетной записи в MAT. Бумажные формы можно получить, перейдя на страницу ADOR Form. Пошаговую инструкцию по получению форм см. в разделе "Как найти формы налога на привилегии бизнеса на сайте?". Если вы не уверены в том, что декларация была подана или подана, направьте копию уведомления о просрочке вашему специалисту по налогообложению.
Налог на привилегии бизнеса в Алабаме взимается за привилегию быть организованным по законам Алабамы или вести бизнес в Алабаме (если он организован по законам другого штата или страны). См. раздел 40-14A-22, Кодекс штата Алабама 1975 года.
За исключением финансовых учреждений, Департамент доходов теперь следует датам подачи и продления деклараций IRS для налогоплательщиков, подающих форму / налоговый год 2021 декларации CPT или PPT. Продление на шесть месяцев для подачи декларации по налогу на привилегии бизнеса будет предоставлено автоматически. Для финансовых учреждений Департамент будет следовать датам подачи и продления декларации по акцизному налогу на финансовые учреждения Алабамы. Автоматическое продление срока подачи будет предоставлено на соответствующий период и время, запрошенное для подачи декларации по акцизному налогу на финансовые учреждения, если оно будет предоставлено. Для всех налогоплательщиков сумма налога должна быть уплачена в установленный срок или до него без продления. Продление срока подачи формы BPT-IN не предусмотрено. Форма BPT-IN должна быть подана в течение двух с половиной месяцев после регистрации, организации, квалификации или начала ведения бизнеса в штате. Форма BPT-V должна сопровождать все платежи по налогу на привилегии бизнеса, если только платежи не осуществляются в электронном виде.
Первоначальная налоговая декларация по налогу на привилегии бизнеса - это первая декларация, подлежащая подаче после того, как налогоплательщик появился на свет или начал вести бизнес в Алабаме. Первоначальная декларация по налогу на привилегии бизнеса должна быть подана через два с половиной месяца после регистрации или организации налогоплательщика (если налогоплательщик из Алабамы) или через два с половиной месяца после того, как налогоплательщик получит разрешение Государственного секретаря Алабамы на ведение бизнеса в Алабаме (если он зарегистрирован или организован в другом штате или стране). Раздел 40-14A-29, Кодекс штата Алабама 1975 года. За налогооблагаемые годы, начинающиеся 1 января 2008 года или после этой даты, форма BPT-IN используется для подачи первоначальной декларации по налогу на привилегии для бизнеса. За годы, предшествующие 1 января 2008 года, для подачи декларации о первоначальном налоге на привилегии бизнеса используется алабамская таблица BPT-IN, Alabama Business Privilege Tax Initial Privilege Tax Computation Schedule. Более подробную информацию см. в инструкции.
Да, следующим образом:
Копия страниц с 1 по 5 федеральной налоговой декларации.
Страховые компании должны приложить страницы с 1 по 8 федеральной декларации в дополнение к копии балансового отчета.
Для налогоплательщиков, ведущих бизнес в штате Алабама и за пределами штата Алабама, копия графика распределения в штате Алабама (для формы 20C, формы 20S, формы 65 и формы ET-1).
Документация, тщательно подтверждающая любое исключение или вычет, заявленный при расчете чистой стоимости налогоплательщика.
Копия балансового отчета, использованного для расчета чистой стоимости налогоплательщика, если он не был предоставлен вместе с копией федеральной налоговой декларации.
Если федеральная декларация не приложена, необходимо предоставить балансовый отчет и отчет о доходах.
Подготовьте и подайте соответствующую форму CPT или PPT. Установите соответствующий флажок на титульном листе формы, чтобы указать измененную декларацию. Приложите подробное объяснение причины подачи измененной декларации и расчет причитающегося налогоплательщику дополнительного налога или возмещения.
Для того чтобы оплатить налог на привилегии бизнеса в Алабаме с помощью EFT, налогоплательщик должен сначала стать зарегистрированным EFT-налогоплательщиком. Информация о регистрации доступна на странице ADOR "Сделать платеж".
Определение избираемого семейного предприятия с ограниченной ответственностью содержится в разделе 40-14A-1 Кодекса штата Алабама 1975 года. При выполнении определенных требований, избираемое семейное предприятие с ограниченной ответственностью может претендовать на максимальный налог на привилегии бизнеса в Алабаме в размере $500.
Для того чтобы соответствовать требованиям, LLE должна находиться в прямой или косвенной собственности физического лица и членов его семьи более чем на 80 процентов (см. 40-14A-1(h)(4), Кодекс Алабамы 1975 года, для правил атрибуции, которым следует следовать при определении права собственности).
Более 90% валовых поступлений LLE должны составлять проценты, дивиденды, рента и некоторые другие пассивные доходы. Не менее 90% скорректированной базы активов, принадлежащих LLE, должны составлять наличные деньги, акции, ценные бумаги, древесина, аннуитеты и некоторые другие "некоммерческие" активы. Более подробное объяснение требований к собственности, доходам и активам избираемой семейной компании с ограниченной ответственностью см. в разделе 40-14A-1 Кодекса штата Алабама 1975 года.
Соответствующее требованиям ЮЛ должно сделать выбор, чтобы рассматриваться как избирающееся семейное предприятие с ограниченной ответственностью, заполнив Schedule BPT-E, Family Limited Liability Entity Election Form, и приложив заполненный Schedule к алабамской форме PPT, подаваемой для ЮЛ. Страница 1, строка 17 должна быть отмечена, чтобы указать, что форма выбора прилагается к форме PPT. ООО с одним участником, которые рассматриваются как не учитываемые организации для целей федерального подоходного налога, не могут быть выбраны в качестве семейной организации с ограниченной ответственностью в соответствии с разделом 40-14A-1(h), Кодекс Алабамы, 1975.
Взаимосвязь между периодом определения налогоплательщика и налогооблагаемым годом налогоплательщика поначалу кажется запутанной. Но чтобы понять, как правильно рассчитать налог на привилегии для бизнеса в Алабаме, необходимо сначала разобраться в терминах
ПЕРИОД ОПРЕДЕЛЕНИЯ. Налоговый год налогоплательщика, следующий за предыдущим, или, если он отличается, финансовый год, следующий за текущим налоговым годом налогоплательщика. Если поправка к Конституции, предложенная Законом 99-600, будет ратифицирована квалифицированными избирателями штата и провозглашена губернатором в соответствии с разделами 284 и 285 Конституции Алабамы 1901 года, то для всех налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2000 года, термин "период определения" означает налоговый год налогоплательщика, следующий за текущим налоговым годом налогоплательщика.
НАЛОГОВЫЙ ГОД. Календарный год, за который определяется налог, взимаемый в соответствии с настоящей главой. Для всех налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2000 г., термин "налогооблагаемый год" означает финансовый год, используемый налогоплательщиком для подачи деклараций, требуемых в соответствии с подоходным налогом, взимаемым в соответствии с главой 18, или акцизным налогом на финансовые учреждения, взимаемым в соответствии с главой 16, или, в случае страховой компании, облагаемой налогом на премии в соответствии с главой 4A раздела 27, календарный год.
Нет. Раздел 40-14A-43, Кодекс Алабамы 1975 года, гласит: "Налоги, взимаемые данной главой, не применяются к любой организации, описанной в 26 U.S.C. §501(a)...".
Раздел 501(a) Кодекса внутренних доходов далее ссылается на 26 U.S.C. §501(c), который определяет организации, освобожденные от налогов. Раздел 501(c)(14) (A) касается кредитных союзов без уставного капитала, организованных и действующих для взаимных целей и без прибыли.
LLE, отвечающее установленным критериям, должно сделать выбор, чтобы рассматриваться как избирающееся семейное предприятие с ограниченной ответственностью, заполнив Alabama Schedule BPT-E, Family Limited Liability Entity Election Form, и приложив заполненную форму к Alabama Form PPT, подаваемой для LLE. Страница 1, строка 20 должна быть отмечена галочкой, чтобы указать, что форма выбора прилагается к форме PPT. Крайний срок подачи заявления о выборе семейной компании LLE - 15 сентября календарного года.
Декларацию по налогу на франшизу подавать не нужно; налог на привилегии для бизнеса в Алабаме заменяет внутренний и иностранный налог на франшизу.
Чтобы определить налоговую ставку по налогу на привилегии бизнеса, начните с федерального налогооблагаемого дохода. Затем умножьте эту сумму на коэффициент пропорционального распределения налогоплательщика. Полученная сумма используется для определения соответствующей ставки по тарифной сетке.
For years prior to January 1, 2024, every corporation, limited liability entity, and disregarded entity doing business in Alabama or organized, incorporated, qualified, or registered under the laws of Alabama is required to file an Alabama Business Privilege Tax Return and Annual Report. The Business Privilege Tax remains due every registered year until the entity is legally dissolved/withdrawn through Alabama Secretary of State, regardless of whether or not such entity is actively doing business in Alabama.
For taxable years beginning on or after January 1, 2024, every corporation, limited liability entity, and disregarded entity doing business in Alabama or organized, incorporated, qualified, or registered under the laws of Alabama who would otherwise be subject to the minimum tax due shall be exempt from the privilege tax.
C-corporations, Financial Institution Groups, insurance companies, REITs, and business trusts must file Alabama Form CPT. Limited liability entities taxed as corporations for federal income tax purposes must also file Alabama Form CPT.
S-corporations, limited liability entities and disregarded entities must file Alabama Form PPT.
Limited liability entity is defined in Section 40-14A-1, Code of Alabama 1975, as: Any entity, other than a corporation, organized under the laws of this or any other jurisdiction through which business may be conducted while offering limited liability to the owners of the entity with respect to some or all of the obligations of the entity and which is taxable under subchapter K of the Code, including, without limitation, limited liability companies, registered limited liability partnerships, and limited partnerships.
Corporation is defined in Section 40-14A-1, Code of Alabama 1975, as: Any entity, including a limited liability company electing to be taxed as a corporation for federal income tax purposes, through which business can be conducted while offering limited liability to the owners of the entity with respect to some or all of the obligations of the entity, other than a limited liability entity or a disregarded entity.
“S-corporation” is defined in Section 40-14A-1, Code of Alabama 1975, as: An S corporation defined under Section 40-18-160.
Федеральный налогооблагаемый доход, используемый для S-корпораций и обществ с ограниченной ответственностью, - это общая сумма дохода, переданная акционерам, членам или партнерам. 810-2-8-.01(1)(b) и 810-2-8-.01(1)(c)
