Да, Алабама позволяет физическим лицам-резидентам получать налоговый вычет по подоходному налогу, взимаемому в других штатах. Этот зачет заявляется в форме 40, таблица CR. Копия декларации другого штата и копия таблицы K-1 штата должны быть включены в качестве документального подтверждения этого вычета.

Если физическое лицо не подает декларацию по индивидуальному подоходному налогу в другом штате или штат предусматривает исключение дохода, в качестве документа, подтверждающего этот зачет, приложите проформу декларации с расчетом налога по ставке другого штата и копию Таблицы K-1 штата.

Примечание: Любой налог, удержанный в федеральной декларации компании Pass-Through Entity, который уменьшает налогооблагаемый доход, указанный в K-1 владельца, должен быть добавлен обратно для расчета налогооблагаемого дохода в Алабаме.

Налогоплательщики, которым требуется помощь в оформлении кредита или у которых есть вопросы о доступных налоговых вычетах, должны позвонить в Отдел аудита и апелляций по подоходному налогу с физических лиц по телефону 334-353-9770.

Лица, имеющие учетную запись My Alabama Taxes, должны выполнить следующие действия:

• Войдите в систему, используя свой идентификатор пользователя и пароль.
• Прокрутите страницу до раздела "Индивидуальный подоходный налог" и выберите "Submit a Credit Claim", расположенный в блоке "Tax Incentives".
• Введите информацию, запрашиваемую для заявки на кредит: тип кредита, период подачи, сумма кредита, а также загрузите вложения (включая документацию, полученную для подтверждения разрешения на кредит). Выберите "Далее".
• Просмотрите информацию, введенную на этапе 4. Выберите "Previous" для редактирования информации или выберите "Submit" для отправки кредитного заявления на рассмотрение.

Лица, у которых нет учетной записи My Alabama Taxes и которые не могут ее создать, должны выполнить следующие действия:

• Перейдите на домашнюю страницу My Alabama Taxes (www.myalabamataxes.alabama.gov).
• Прокрутите страницу до поля "Физические лица" и нажмите "Подать заявку на индивидуальный кредит".
• Введите запрашиваемую информацию о налогоплательщике: полное юридическое имя, номер социального страхования, адрес электронной почты и контактный телефон. Выберите "Далее".
• Введите требуемую информацию для заявки на кредит: тип кредита, период подачи, запрашиваемая сумма кредита, а также загрузите вложения (включая документы, полученные для подтверждения разрешения на кредит). Выберите "Предыдущая", чтобы вернуться к шагу 3 для редактирования информации, или "Следующая", чтобы просмотреть заявление на кредит.
• Просмотрите информацию, введенную на этапе 4. Выберите "Previous" для редактирования информации или выберите "Submit" для отправки кредитного заявления на рассмотрение.

Если кредит получен из таблицы К-1, составленной проходной организацией, заявление на кредит подается проходной организацией, и от физического лица не требуется никаких действий. Заявление о зачете должно быть представлено организацией и одобрено Департаментом доходов Алабамы, прежде чем зачет будет разрешен в декларации о доходах физического лица. Процесс предварительной сертификации должен быть завершен каждой организацией, которой был выделен кредит, до тех пор, пока кредит не будет выделен физическому лицу, претендующему на кредит. Дополнительную информацию о предварительной сертификации кредитов для компаний, осуществляющих сквозную деятельность, можно найти на сайте https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

Эти кредиты подлежат утверждению после подачи налоговой декларации, в которой заявлен кредит. Ниже перечислены кредиты, которые не требуют предварительного подтверждения налогоплательщиком индивидуальных доходов через систему My Alabama Taxes:

• Налоговый кредит на усыновление в Алабаме
• Зачет при переводе из неуспевающей государственной школы в неуспевающую государственную или негосударственную школу
• Кредит по закону о подотчетности Алабамы - часть организации, предоставляющей стипендии (SGO)*.
• Инвестиционный кредит (Закон о рабочих местах в Алабаме)**.
• Порт-Кредит
• Зачет налогов, уплаченных другим государствам
• Кредит двойного зачисления
• Растущий кредит Алабамы***
• Инновационный кредит Алабамы***
• Кредит для сельских врачей
• Кредит по закону о зоне предпринимательства в Алабаме
• Зачет налогов, уплаченных в иностранном государстве
• Подоходный налог Капитальный кредит

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

**Инвестиционный кредит (Alabama Jobs Act) - утверждение этого кредита осуществляется через Министерство торговли. После того как Министерство торговли одобрит ежегодную сертификацию, ALDOR уведомит компанию-инвестора о необходимости заполнить график распределения через My Alabama Taxes. См. https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

***"Растущий кредит Алабамы" и "Инновационный кредит Алабамы " - процесс резервирования пожертвования для EDO остается неизменным.

Все кредиты, требующие предварительной сертификации, должны быть представлены через My Alabama Taxes. Индивидуальные налогоплательщики могут отправить необходимую информацию через свой индивидуальный счет подоходного налога в My Alabama Taxes или выбрав опцию "Submit a Credit Claim" в меню "Other links" в My Alabama Taxes. К кредитам, требующим предварительного подтверждения со стороны плательщиков индивидуального подоходного налога, относятся:

• Кредит на уголь
• Закон о полной занятости 2011 года
• Закон о трудоустройстве ветеранов - кредит для работодателей
• Закон о трудоустройстве ветеранов - кредит на расходы по открытию бизнеса
• Кредит на квалифицированные ирригационные/резервуарные системы
• 2013 Налоговый кредит на восстановление исторических зданий в Алабаме
• Налоговый кредит на ученичество
• Налоговый кредит на восстановление исторических зданий в Алабаме в 2017 году
• Закон о модернизации железных дорог 2019 года
• Кредит на штормовое убежище
• Налоговый кредит для добровольцев, оказывающих экстренную помощь
• Кредит плана стимулирования инфраструктуры добрососедства*
• Вознаграждение за просмотр фильмов в Алабаме

*Кредит по плану стимулирования развития инфраструктуры добрососедства - срок действия этого кредита истек в 2015 году. Однако, возможно, некоторые лица, уплачивающие подоходный налог, все еще могут претендовать на этот кредит, поскольку существует 10-летний период, в течение которого можно претендовать на кредит.

Бывшие супруги остаются индивидуально ответственными по окончательному начислению, введенному по совместной налоговой декларации, даже если стороны пришли к взаимному соглашению о том, что только одна из сторон будет нести ответственность за выплату. Такие решения не являются обязательными для Налогового департамента Алабамы.

Следуйте инструкциям, приведенным в нижней части последнего письма о выставлении счета, которое вы получили от Отдела служб взыскания. Если у вас возникли вопросы, обратитесь к сотруднику отдела по соблюдению налогового законодательства по телефону 334-353-8096. Чеки или денежные переводы должны быть выписаны на имя Налогового департамента Алабамы. Всегда пишите на чеке номер вашего начисления и номер счета. Если используется номер социального страхования, замаскируйте его, используя следующий формат: XXX-XX-1234.

Отправьте платеж по следующему адресу:
Департамент доходов штата Алабама
Отдел служб взыскания
P. O. Box 327820
Монтгомери, AL 36132-7820

Для осуществления платежей и просмотра своего счета в режиме онлайн посетите сайт My Alabama Taxes.

Нужно посетить лично? Нажмите здесь, чтобы найти ближайший центр обслуживания налогоплательщиков и записаться на прием.

Любая компания, зарегистрировавшаяся на сайте My Alabama Taxes с помощью Master Web Login, должна подавать ответы на вопросы о взыскании и/или платежи в режиме онлайн непосредственно через сайт My Alabama Taxes.

Кража личных данных происходит, когда кто-то завладевает Вашей личной информацией - номером социального страхования, номерами кредитных карт или банковских счетов, паролями и т.д., чтобы обмануть или совершить преступление. Вы можете стать жертвой кражи личных данных, если:

• Кто-то другой подал налоговую декларацию на ваше имя;
• У вас есть просроченная задолженность или коллекторские действия за год, когда вы не подавали налоговую декларацию;
• Вы обнаружили подтвержденные налоговым управлением записи о заработной плате работодателя, у которого вы никогда не работали.

СОВЕТЫ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ КРАЖИ ЛИЧНЫХ ДАННЫХ:

Налоги. Безопасность. Вместе.

Саммит по безопасности начал информационную кампанию www.irs.gov/individuals/taxes-security-together, чтобы лучше информировать вас о необходимости защиты ваших личных, налоговых и финансовых данных в Интернете и дома. Люди продолжают становиться жертвами ловких киберпреступников, которые обманом заставляют их сообщать номера социального страхования, номера счетов или пароли. В свою очередь, преступники используют эту информацию различными способами, включая подачу мошеннических налоговых деклараций.

Защитите себя от кражи личных данных

Identity thieves have many ways to obtain your personal information. However, there are a number of precautions you can take to minimize your risk. This video provides five tips you can use to protect yourself against identity theft and fraud.

Другие ресурсы

• Identity Theft.gov (Федеральная торговая комиссия)
• Восстановление после кражи личных данных (Федеральная торговая комиссия)
• Советы по защите личных данных от IRS (IRS)
• Защита ваших инвестиций (Администрация социального обеспечения)
• Защита личности: Предотвращение, выявление и помощь жертвам (IRS)
• ФТК: Кража личных данных, связанная с налогами (Федеральная торговая комиссия)

If you were affected by the IRS Get Transcripts breach, please know that we have taken internal steps within our system, noting that you were affected by the IRS Get Transcripts data breach. You will automatically be notified when ALDOR receives a tax return that has been filed using your Social Security number, alerting you to the possibility that criminals have your information and are using it to steal money from you and the state. You will be sent a verification code and will be asked to verify whether or not you filed a return by going to My Alabama Taxes and clicking on the "Verify My Return" link.

• Respond immediately to any notice received from ALDOR; follow the notice instructions or call the number provided.
• Если вы не получили уведомление, свяжитесь с нашим отделом по соблюдению законодательства по телефону 334-353-9770.
• Заполните форму INV ID1 - Identity Theft Affidavit и отправьте ее по указанному в форме адресу.
• Продолжайте платить налоги и подавать налоговую декларацию, даже если вам приходится делать это на бумаге. Приложите к бумажной декларации: заявление о хищении личных данных, копию удостоверения личности с фотографией (водительские права или удостоверение личности без водительских прав) и еще один документ, удостоверяющий личность, например, счет за коммунальные услуги или выписку из банковского счета.

Once your return is accepted by ALDOR, you may be asked to complete a five-minute ID Confirmation Quiz. The ID Confirmation Quiz is part of an effort designed to protect your identity and your tax refund. Once you have completed the quiz and your identity has been confirmed, ALDOR will continue processing your tax return. Those taxpayers asked to take the quiz will receive notification by mail sent to the address on the return. The notification will include specific instructions for completing the quiz.

Tax-related identity theft occurs when someone uses your stolen Social Security number to file a tax return claiming a fraudulent refund. Generally, a criminal will use your SSN to file a false return early in the year. You may be unaware you are a victim until you receive a notice from ALDOR or try to file your taxes and learn one already has been filed using your SSN.

If you have registered at My Alabama Taxes and have access to your Individual Income Tax account, you can opt-in to a service that will notify you when ALDOR receives Individual Income Tax returns that have been filed using your Social Security number. This service can help alert you to the possibility that criminals have your information and are using it to steal money from you and the state. You can opt-in by logging into your My Alabama Taxes account and following the link "Notify Me of Filed Returns."

My Alabama Taxes is the convenient and secure way to access a variety of ALDOR's online services. In My Alabama Taxes you can quickly and easily file tax returns, make payments, view letters, manage your accounts, and conduct other common transactions with ALDOR.

Да. Департамент доходов штата Алабама будет отправлять обновленную информацию о счетах в TOP каждый вторник вечером.

Перед передачей долгов в Бюро фискальной службы США по управлению задолженностью для включения в TOP Департамент доходов штата Алабама обязан уведомить каждого должника о намерении передать долг для федерального зачета. Если вы получили уведомление LOI (Letter of Intent), у вас есть 60 дней, чтобы сделать одно из следующих действий:

Оплатите свой долг полностью. Внизу каждого уведомления для вашего удобства прикреплен купон для оплаты, или вы можете зайти на сайт https://myalabamataxes.alabama.gov/, нажать на ссылку "Оплатить полученный счет", чтобы произвести оплату.
Предоставьте доказательство оплаты. Если вы считаете, что весь или часть этого долга уже оплачены, отправьте документы по факсу 334-353-2282.

Может потребоваться несколько недель, чтобы средства, компенсированные из вашего федерального налогового возмещения, были применены к вашему долгу штата Алабама.

Бюро фискальной службы и управления задолженностью Департамента США письменно уведомит вас о том, что произошел зачет. TOP предоставит информацию о сумме и дате зачета, штате, в который был произведен зачет, а также номер телефона, по которому можно позвонить и задать вопросы о задолженности, связанной с зачетом. Телефонный номер (334-353-0775), указанный в письме, относится к линии экзаменаторов Налогового департамента Алабамы.

Да. Налоговый департамент Алабамы будет продолжать зачитывать возврат федерального подоходного налога и возврат налога штата, даже если вы выполняете условия плана платежей. Законодательство штата Алабама позволяет зачесть возврат подоходного налога до полной оплаты счета, даже если вы находитесь на утвержденном Плане платежей. Регулярный ежемесячный платеж все равно должен быть внесен, чтобы избежать невыполнения обязательств по Плану платежей, что может привести к принудительному взысканию.

Департамент доходов штата Алабама не может остановить зачет, как только вы получите уведомление от Бюро фискальной службы Министерства финансов США - Управление задолженностью. Мы вернем вам любую переплату, как только она будет зачислена на ваш счет.

Заполните форму 8379 IRS, Injured Spouse Allocation, и отправьте ее в Налоговую службу (IRS), чтобы получить свою долю возмещения. Форму можно скачать на сайте http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8379.pdf . Вы также можете позвонить в IRS по телефону 800-829-3676 или посетить местный офис IRS.

Зачет - это когда Департамент доходов штата Алабама перехватывает возврат вашего подоходного налога и относит его на сумму задолженности перед штатом Алабама. Если полная сумма задолженности не будет получена в течение 180 дней, Департамент доходов штата Алабама может зачесть будущие федеральные платежи для погашения налоговой задолженности штата.

Раздел 6402(e) Налогового кодекса США разрешает зачет возврата федеральных налогов для взыскания просроченных обязательств по подоходному налогу штата. 31 U.S.C. § 3720A и другие законы уполномочивают Департамент доходов штата Алабама заключать соглашения со Службой внутренних доходов (IRS) и Бюро фискальной службы Министерства финансов США по управлению задолженностью для перехвата или зачета возврата федеральных налогов и федеральных платежей в счет погашения задолженности по подоходному налогу штата Алабама.

В соответствии с законодательством штата Алабама существует четыре различных статуса подачи заявления:

Одинокий
Женатые, подающие совместную декларацию
Женатый, подающий отдельную декларацию
Глава семьи
Объяснение статусов подачи документов