Sí, Alabama permite a las personas físicas residentes solicitar un crédito fiscal por los impuestos sobre la renta aplicados por otros estados. Este crédito se solicita en el Formulario 40, Anexo CR. Se debe incluir una copia de la declaración del otro estado y una copia del Anexo K-1 del estado como documentación de este crédito.

Si la persona física no presenta declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas en el otro Estado o éste prevé una exclusión de los ingresos, incluya una declaración proforma en la que se calcule el impuesto al tipo del otro Estado y una copia del Anexo K-1 estatal como documentación de este crédito.

Nota: Cualquier impuesto de la entidad canalizadora deducido en la declaración federal de la entidad canalizadora, que reduce la renta imponible declarada en el K-1 del propietario, debe añadirse de nuevo para calcular la renta imponible de Alabama.

Los contribuyentes particulares que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos o que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la División de Auditoría y Apelaciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas al 334-353-9770.

Las personas que tienen una cuenta de My Alabama Taxes deben completar los siguientes pasos:

• Inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña.
• Desplácese hasta la parte de la página correspondiente al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y seleccione "Presentar una solicitud de crédito", situada en el recuadro Incentivos fiscales.
• Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Periodo de presentación, Importe del crédito y cargue los anexos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Siguiente".
• Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Las personas que no tienen una cuenta de My Alabama Taxes y no pueden crear una deben completar los siguientes pasos:

• Vaya a la página principal de My Alabama Taxes (www.myalabamataxes.alabama.gov).
• Desplácese hasta la casilla "Particulares" y pulse "Presentar una solicitud de crédito individual".
• Introduzca la información solicitada sobre el contribuyente: nombre legal completo, número de la Seguridad Social, dirección de correo electrónico y número de contacto. Seleccione "Siguiente".
• Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Periodo de presentación, Importe del crédito solicitado y cargue los archivos adjuntos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Anterior" para volver al Paso 3 y editar la información o "Siguiente" para revisar la solicitud de crédito.
• Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Si el crédito procede de un Anexo K-1 emitido por una entidad canalizadora, la solicitud de crédito será presentada por la entidad canalizadora y el particular no tendrá que hacer nada. La solicitud de crédito debe ser presentada por la entidad y aprobada por el Departamento de Hacienda de Alabama antes de que el crédito se permita en la declaración de la renta del individuo. El proceso de precertificación debe ser completado por cada entidad a la que se le asignó un crédito hasta que el crédito sea asignado al individuo que reclama el crédito. Encontrará información adicional sobre la certificación previa del crédito para entidades canalizadoras en https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos reclamando el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren certificación previa por parte de un contribuyente de ingresos individuales a través de My Alabama Taxes:

• Crédito fiscal por adopción en Alabama
• Crédito por traslado de una escuela pública que suspende a una escuela pública o no pública que no suspende
• Alabama Accountability Act Credit - Scholarship Granting Organization (SGO) portion* (Crédito de la Ley de rendición de cuentas de Alabama - Parte correspondiente a la organización que concede becas)
• Crédito a la inversión (Ley de empleo de Alabama)**.
• Crédito portuario
• Crédito por impuestos pagados a otros Estados
• Crédito de doble matriculación
• Crecimiento del crédito en Alabama***
• Innovar el crédito en Alabama***
• Crédito para médicos rurales
• Crédito de la Ley de Zonas Empresariales de Alabama
• Crédito por impuestos pagados a un país extranjero
• Crédito de capital del impuesto sobre la renta

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

**Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, ALDOR notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de My Alabama Taxes. Véase https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit - El proceso para reservar una donación a una ODE no ha cambiado.

Todos los créditos que requieren certificación previa deben presentarse a través de My Alabama Taxes. Los declarantes individuales pueden remitir la información necesaria a través de su cuenta del impuesto sobre la renta individual en My Alabama Taxes, o seleccionando la opción "Submit a Credit Claim" (Presentar una solicitud de crédito) del menú "Other links" (Otros enlaces) en My Alabama Taxes. Los créditos que requieren certificación previa por parte de los declarantes del impuesto sobre la renta de las personas físicas son:

• Crédito del carbón
• Ley de pleno empleo de 2011
• Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador
• Ley de Empleo de Veteranos - Crédito para gastos de creación de empresas
• Crédito por sistema de riego/embalse cualificado
• Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013
• Crédito fiscal para el aprendizaje
• Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017
• Ley de modernización del ferrocarril de 2019
• Crédito para refugios contra tormentas
• Crédito fiscal para voluntarios de emergencias
• Crédito del Plan de Incentivos para Infraestructuras Vecinales*.
• Reembolso de la película en Alabama

*Crédito del Plan de Incentivos para Infraestructuras Vecinales - Este crédito expiró en 2015. Sin embargo, es posible que algunos declarantes del impuesto sobre la renta de las personas físicas aún reúnan los requisitos para reclamar este crédito, ya que existe un periodo de 10 años durante el cual se puede reclamar el crédito.

Los ex-cónyuges siguen siendo responsables individualmente de una evaluación final registrada en una declaración de impuestos conjunta, incluso si las partes han acordado mutuamente que sólo una de las partes será responsable del pago. Estas decisiones no son vinculantes para el Departamento de Hacienda de Alabama.

Siga las instrucciones que figuran en la parte inferior de la carta de facturación más reciente que ha recibido de la División de Servicios de Cobro. Si tiene alguna pregunta, póngase en contacto con un funcionario de cumplimiento de ingresos llamando al 334-353-8096. Los cheques o giros postales deben ser pagaderos al Departamento de Ingresos de Alabama. Escriba siempre su número de evaluación y número de cuenta en el cheque. Si utiliza un número de seguridad social, enmascare el número utilizando el siguiente formato: XXX-XX-1234.

Envíe su pago por correo a la siguiente dirección
Departamento de Ingresos de Alabama
División de Servicios de Recaudación
P. O. Box 327820
Montgomery, AL 36132-7820

Para hacer pagos y ver su cuenta en línea, visite My Alabama Taxes.

¿Necesita una visita en persona? Haga clic aquí para localizar el Centro de Servicios al Contribuyente más cercano y concertar una cita.

Cualquier empresa inscrita para utilizar My Alabama Taxes con un Master Web Login debe presentar las respuestas de embargo y/o el pago en línea directamente a través del sitio web de My Alabama Taxes.

El robo de identidad se produce cuando alguien obtiene su información personal, como su número de la seguridad social, números de tarjetas de crédito o cuentas bancarias, contraseñas, etc., para estafar o cometer delitos. Usted puede ser víctima de un robo de identidad si:

• Otra persona ha presentado una declaración de la renta a su nombre;
• Tiene un saldo vencido o una acción de cobro de un año en el que no presentó la declaración de la renta;
• Encuentras registros confirmados por Hacienda de los salarios de un empleador para el que nunca has trabajado.

CONSEJOS PARA PREVENIR EL ROBO DE IDENTIDAD:

Impuestos. Seguridad. Juntos.

La Cumbre de Seguridad lanzó una campaña de concienciación www.irs.gov/individuals/taxes-security-together para informar mejor sobre la necesidad de proteger sus datos personales, fiscales y financieros en línea y en casa. La gente sigue siendo presa de astutos ciberdelincuentes que les engañan para que den sus números de la Seguridad Social, números de cuenta o información de contraseñas. A su vez, los delincuentes utilizan esta información de diversas maneras, incluida la presentación de declaraciones de impuestos fraudulentas.

Protéjase del robo de identidad

Identity thieves have many ways to obtain your personal information. However, there are a number of precautions you can take to minimize your risk. This video provides five tips you can use to protect yourself against identity theft and fraud.

Otros recursos

• Identity Theft.gov (Comisión Federal de Comercio)
• Recuperación del robo de identidad (Comisión Federal de Comercio)
• Consejos para la protección de la identidad en Hacienda (IRS)
• Proteger su inversión (Administración de la Seguridad Social)
• Protección de la identidad: Prevención, detección y asistencia a las víctimas (IRS)
• FTC: Robo de identidad relacionado con los impuestos (Comisión Federal de Comercio)

If you were affected by the IRS Get Transcripts breach, please know that we have taken internal steps within our system, noting that you were affected by the IRS Get Transcripts data breach. You will automatically be notified when ALDOR receives a tax return that has been filed using your Social Security number, alerting you to the possibility that criminals have your information and are using it to steal money from you and the state. You will be sent a verification code and will be asked to verify whether or not you filed a return by going to My Alabama Taxes and clicking on the "Verify My Return" link.

• Respond immediately to any notice received from ALDOR; follow the notice instructions or call the number provided.
• Si no ha recibido una notificación, póngase en contacto con nuestra Unidad de Cumplimiento en el 334-353-9770.
• Rellene el formulario INV ID1 - Declaración jurada de usurpación de identidad y envíelo por correo a la dirección que figura en el formulario.
• Continúe pagando sus impuestos y presentando su declaración de impuestos, aunque tenga que hacerlo en papel. Incluya con la declaración en papel: la Declaración Jurada de Robo de Identidad; una copia de su identificación con foto (licencia de conducir o identificación de no conductor); y una forma adicional de identificación, como una factura de servicios públicos o un extracto bancario.

Once your return is accepted by ALDOR, you may be asked to complete a five-minute ID Confirmation Quiz. The ID Confirmation Quiz is part of an effort designed to protect your identity and your tax refund. Once you have completed the quiz and your identity has been confirmed, ALDOR will continue processing your tax return. Those taxpayers asked to take the quiz will receive notification by mail sent to the address on the return. The notification will include specific instructions for completing the quiz.

Tax-related identity theft occurs when someone uses your stolen Social Security number to file a tax return claiming a fraudulent refund. Generally, a criminal will use your SSN to file a false return early in the year. You may be unaware you are a victim until you receive a notice from ALDOR or try to file your taxes and learn one already has been filed using your SSN.

If you have registered at My Alabama Taxes and have access to your Individual Income Tax account, you can opt-in to a service that will notify you when ALDOR receives Individual Income Tax returns that have been filed using your Social Security number. This service can help alert you to the possibility that criminals have your information and are using it to steal money from you and the state. You can opt-in by logging into your My Alabama Taxes account and following the link "Notify Me of Filed Returns."

My Alabama Taxes is the convenient and secure way to access a variety of ALDOR's online services. In My Alabama Taxes you can quickly and easily file tax returns, make payments, view letters, manage your accounts, and conduct other common transactions with ALDOR.

Sí. El Departamento de Hacienda de Alabama enviará información actualizada de la cuenta a TOP cada martes por la noche.

Antes de presentar las deudas a la Oficina del Servicio Fiscal de los Estados Unidos para su inclusión en el TOP, el Departamento de Ingresos de Alabama está obligado a notificar a cada deudor que tiene la intención de remitir la deuda para su compensación federal. Si ha recibido la notificación LOI (Letter of Intent), tiene 60 días para hacer una de las siguientes cosas:

Pague su deuda en su totalidad. En la parte inferior de cada notificación se adjunta un cupón de pago para su comodidad, o puede ir a https://myalabamataxes.alabama.gov/, hacer clic en el enlace "Pagar una factura que he recibido", para realizar un pago.
Presente un comprobante de pago. Si cree que toda o parte de esta deuda ya ha sido pagada, envíe su documentación por fax al 334-353-2282.

Pueden pasar varias semanas para que los fondos compensados de su reembolso de impuestos federales se apliquen a su deuda del Estado de Alabama.

El Departamento de la Oficina del Servicio Fiscal-Gestión de la Deuda de los Estados Unidos le notificará por escrito que se ha producido una compensación. TOP le proporcionará información sobre el importe y la fecha de la compensación, el estado al que se ha pagado la compensación y un número de teléfono al que puede llamar para resolver sus dudas y preguntas sobre la deuda asociada a la compensación. El número de teléfono (334-353-0775) que aparece en la carta es el de la línea del examinador del Departamento de Hacienda de Alabama.

Sí. El Departamento de Ingresos de Alabama continuará compensando los reembolsos del impuesto sobre la renta federal y los reembolsos estatales aunque usted esté cumpliendo con sus acuerdos de pago. El estatuto de Alabama permite la compensación de un reembolso del Impuesto sobre la Renta hasta que la cuenta sea pagada en su totalidad, incluso si usted está en un Plan de Pago aprobado. Su pago mensual regular aún debe ser hecho para evitar el incumplimiento de su Plan de Pago que podría conducir a la acción de ejecución.

El Departamento de Ingresos de Alabama no puede detener una compensación una vez que la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos - Gestión de la Deuda le notifica. Le devolveremos cualquier pago en exceso una vez que se haya contabilizado en su cuenta.

Rellene el formulario 8379 del IRS, Injured Spouse Allocation, y envíelo al Servicio de Impuestos Internos (IRS) para obtener su parte del reembolso. Puede descargar el formulario en http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8379.pdf . También puede llamar al IRS al 800-829-3676, o acudir a una oficina local del IRS.

Una compensación es cuando el Departamento de Ingresos de Alabama intercepta su reembolso del impuesto sobre la renta y aplica el reembolso a un saldo adeudado al Estado de Alabama. Si la cantidad total adeudada no se cobra en 180 días, el Departamento de Ingresos de Alabama puede compensar futuros pagos federales para satisfacer su deuda tributaria estatal.

El artículo 6402(e) del Código Tributario de los Estados Unidos permite compensar los reembolsos de impuestos federales para cobrar las obligaciones de impuestos estatales en mora. El 31 U.S.C. § 3720A y otras leyes autorizan al Departamento de Hacienda de Alabama a celebrar acuerdos con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) y la Oficina del Servicio Fiscal del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos - Gestión de la Deuda para interceptar o compensar los reembolsos de impuestos federales y los pagos federales por las deudas del impuesto sobre la renta del Estado de Alabama.

La ley de Alabama contempla cuatro estados de presentación diferentes:

Soltero
Casado que presenta una declaración conjunta
Casado que presenta una declaración separada
Jefe de familia
Explicación de los estados de declaración