В соответствии с законодательством штата Алабама существует четыре различных статуса подачи заявления:
Одинокий
Женатые, подающие совместную декларацию
Женатый, подающий отдельную декларацию
Глава семьи
Объяснение статусов подачи документов
Для получения списка доходов, освобожденных от подоходного налога в Алабаме, перейдите по ссылке: Список доходов, освобожденных от подоходного налога
Все доходы облагаются подоходным налогом в штате Алабама, если только они не освобождены от него законом штата. Примеры налогооблагаемого дохода см: Список налогооблагаемых доходов
Проценты по обязательствам штата Алабама или любого графства, города или муниципалитета Алабамы, а также проценты по обязательствам Соединенных Штатов или любого из их владений.
Для одиноких лиц, глав семей и лиц, состоящих в браке и подающих отдельные декларации:
2% Первые $500 налогооблагаемого дохода
4% Следующие $2,500 налогооблагаемого дохода
5% Весь налогооблагаемый доход свыше $3,000
Для лиц, состоящих в браке и подающих совместную декларацию:
2% Первые $1,000 налогооблагаемого дохода
4% Следующие $5,000 налогооблагаемого дохода
5% Весь налогооблагаемый доход свыше $6,000
Некоторые налогоплательщики имеют право вносить средства на специальный сберегательный счет для накопления средств на первоначальный взнос и расходы на закрытие сделки при покупке первого дома в Алабаме. Взносы на этот счет в размере до $5 000 для одинокого налогоплательщика или $10 000 для супружеской пары, подающей совместную декларацию, могут быть вычтены, а доходы не облагаются налогом, если соблюдены все требования. Вычет предоставляется за 5 лет, в течение которых были сделаны вклады на сберегательный счет для покупателей жилья, впервые и повторно приобретающих жилье.
Информация о сберегательном счете для покупателей жилья в Алабаме, приобретающих жилье в первый и второй раз
Налогоплательщики, подающие документы в одиночку и отдельно, имеют право на личное освобождение в размере $1 500. Налогоплательщики, подающие документы в статусе Married Filing Jointly и Head of Family, имеют право на личное освобождение в размере $3,000.
Живущие неполный год имеют право на полную сумму освобождения. Иждивенец или студент может претендовать на личное освобождение, даже если оно заявлено кем-то другим.
For information on who qualifies as your dependent for Alabama Income Tax purposes, go to: Information about dependents
Нет. В Алабаме не предусмотрены налоговые льготы по уходу за ребенком.
Да. Начиная с 2020 налогового года, пожарные, отвечающие требованиям, могут освободить следующие выплаты от дохода в той мере, в какой эти выплаты включены в их федеральный скорректированный валовой доход:
Единовременные выплаты пожарному в результате диагностирования рака до пожизненного пособия в размере $50,000.
Ежемесячные выплаты в результате конкретной травмы или заболевания в размере $3,000 в месяц в течение 36 месяцев подряд карьерному пожарному или сертифицированному пожарному-добровольцу или $1,500 в месяц несертифицированному пожарному-добровольцу, не имеющему права на трудовые льготы.
Кроме того, пожарные могут получить вычет на 100% страховых взносов, уплаченных ими после уплаты налогов, в той мере, в какой эти взносы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.
Да. Жителям Алабамы будет разрешено вычитать взносы, сделанные 1 января 2018 года или позже таким лицом или от его имени на накопительный медицинский счет такого лица, чтобы они совпадали с годовой суммой, выделенной федеральным законом или постановлением.
Стандартный вычет в Алабаме зависит от статуса налогоплательщика. Для налоговых годов, заканчивающихся 31 декабря 2007 года и далее, используется таблица стандартных вычетов для определения стандартного вычета, разрешенного в вашей декларации.
Военнослужащие, указавшие Алабаму в качестве своего постоянного места жительства, обязаны платить подоходный налог Алабамы независимо от места службы или продолжительности пребывания в Алабаме. Закон о подоходном налоге штата Алабама не освобождает военнослужащих, находящихся на действительной военной службе.
Да. Сообщите о своем доходе в форме 40NR. Вы можете получить копию этой формы на этом сайте.
Исключение: В соответствии с Законом об облегчении проживания супругов военнослужащих (MSRRA), супруга военнослужащего освобождается от подоходного налога в Алабаме, если:
Супруг/супруга сотрудника является военнослужащим.
Работник НЕ является военнослужащим.
Супруг/супруга военнослужащего имеет действующий приказ о назначении его/ее на военное место в Алабаме.
Работник и военнослужащий проживают по одному адресу.
Штат постоянного проживания работника - это штат, отличный от Алабамы.
Место жительства работника и военнослужащего совпадает.
Работник находится в Алабаме исключительно для того, чтобы быть вместе с супругом-военнослужащим.
Кроме того, супруг (супруга) должен заполнить форму A4-MS (https://revenue.alabama.gov/wp-content/uploads/2019/09/FA4MS9_19-1.pdf) у своего работодателя, требуя освобождения от уплаты налога у источника.
Нет, вы можете использовать статус подачи документов Married Filing Separately.
Да, за некоторыми исключениями. В Алабаме приемный ребенок не дает налогоплательщику права претендовать на статус "главы семьи". Кроме того, вы должны быть не замужем, чтобы получить статус "главы семьи" в штате.
Вы можете использовать любой из этих методов. Рассчитайте свой вычет, используя оба метода, и сравните результаты. В основу вычета положите тот метод, который дает вам наибольшую выгоду.
Взносы: Взносы в индивидуальный пенсионный план (IRA) могут быть приняты в качестве корректировки дохода, как и для целей федерального налога. Эти вычитаемые взносы представляют собой отсрочку уплаты налога на часть вашего дохода.
Распределение: В момент распределения средств с этих счетов IRA сумма, на которую был отложен налог, не может быть востребована как часть стоимостной основы фонда.
Поскольку законодательство Алабамы о подоходном налоге до 1982 года не соответствовало федеральному налоговому законодательству в этой области, вы можете иметь базу затрат в фонде для сумм, внесенных до 1982 года.
Roth IRA: Алабама признает Roth IRA.
Согласно налоговому законодательству штата Алабама, "разумные медицинские и юридические расходы, оплаченные или понесенные налогоплательщиками в связи с усыновлением несовершеннолетнего, могут быть вычтены в качестве корректировки дохода". Медицинские расходы включают любые медицинские и больничные расходы усыновляемого и биологических матерей усыновляемого, связанные с рождением усыновляемого и последующим медицинским обслуживанием, и в случае усыновляемого оплаченные или понесенные до удовлетворения ходатайства. Оплата услуг агентства по усыновлению вычету не подлежит".
