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常见问题分类 / 税务:所得税问题

根据阿拉巴马州法律,有四种不同的申请状态。

单身
已婚者提交联合申报
已婚者单独报税
家庭户主
申报状态的解释

有关免征阿拉巴马州所得税的收入清单,请访问。免税收入项目清单

所有的收入都要缴纳阿拉巴马州的所得税,除非州法律特别豁免。关于应税收入的例子,请访问。应税收入清单

阿拉巴马州或阿拉巴马州任何县、市或市镇的债务利息,以及美国或其任何属地的债务利息。

对于单身人士、家庭户主和单独申报的已婚人士。

2% 应税收入的前500美元

4% 下一个2500美元的应税收入

5% 所有超过3,000美元的应税收入

对于提交联合申报的已婚人士。

2% 应税收入的前1,000美元

4% 下一个5,000美元的应税收入

5% 所有超过6,000美元的应税收入

某些纳税人有资格向一个特殊的储蓄账户捐款,以储蓄资金用于在阿拉巴马州购买第一套住房的首付和过户费用。如果满足所有要求,单人纳税人向该账户的捐款不超过5,000美元,已婚夫妇联合申报的捐款不超过10,000美元,可以扣除,收益免税。在向首次和第二次购房者储蓄账户存款的5年内,可以进行扣除。

关于阿拉巴马州首次和第二次机会购房者储蓄账户的信息

使用单身和已婚单独申报身份的纳税人有权获得1,500美元的个人豁免。使用已婚联合申报和家庭户主申报身份的纳税人有权获得3,000美元的个人免税额。

部分年份的居民有权获得全额免税额。受抚养人或学生可以申请个人免税额,即使是由其他人申请。

如需了解在阿拉巴马州所得税中谁有资格成为您的受抚养人,请访问:有关受抚养人的信息

是的,但有几个例外。在阿拉巴马州,寄养儿童没有资格要求 "家庭户主 "的纳税人。此外,你必须是未婚,才有资格向州政府申请 "户主 "身份。

你可以使用其中一种方法。用两种方法计算你的扣除额并比较结果。以对你最有利的方法为基础进行扣减。

缴款。对个人退休安排(IRA)的缴款可以作为收入的调整,与联邦税收的目的相同。这些可扣除的缴款代表了你的部分收入的延迟纳税。
分配。在从这些IRA账户中分配资金时,已经递延纳税的金额不能作为基金成本基础的一部分来要求。
由于阿拉巴马州1982年以前的所得税法与联邦税法在这方面并不一致,因此,对于1982年以前的出资额,你可能在基金中拥有成本基础。
Roth IRA: 阿拉巴马州承认Roth IRA。

根据阿拉巴马州税法,"纳税人因收养未成年人而支付或产生的合理医疗和法律费用,可作为收入调整项予以扣除。医疗费用包括被收养人和被收养人生母的医疗和住院费用,这些费用与被收养人的出生和随后的医疗有关,而且就被收养人而言,是在申请获得批准之前支付或产生的。收养机构的费用不得扣除"。

是的,从2020年纳税年度开始,符合条件的消防员可以将以下福利付款从收入中豁免,只要这些付款包括在他们的联邦调整后总收入中。

消防员因被诊断出癌症而一次性支付福利金,终身福利金最高为50,000美元。
由于特定的伤害或疾病,连续36个月每月向职业消防员或认证的志愿消防员支付3000美元,或每月向无认证的志愿消防员支付1500美元,否则没有资格享受就业福利。
此外,消防员可以扣除他们用税后资金支付的100%的保险费,只要该保险费没有从联邦调整后的总收入中扣除。

是的。阿拉巴马州居民将被允许扣除在2018年1月1日或之后由该个人或代表该个人向健康储蓄账户的缴款,以配合联邦法律或法规所分配的年度金额。

阿拉巴马州的标准扣除额是基于纳税人所使用的申报状态。对于截至2007年12月31日及以后的纳税年度,使用标准扣除表来确定你的报税表上允许的标准扣除。

将阿拉巴马州列为其记录的家的军事人员必须缴纳阿拉巴马州所得税,无论他们被分配到哪里,或在阿拉巴马州的时间长度。阿拉巴马州所得税法不豁免现役军人。

是的。在40NR表上报告你的收入。你可以在这个网站上获得这个表格的副本。

例外情况。根据《军人配偶居住救济法》(MSRRA),武装部队成员的配偶在以下情况下可免交阿拉巴马州所得税。

雇员的配偶是一名军人。
该雇员不是军人。
该军人的配偶目前有一份军事命令,将他或她分配到阿拉巴马州的一个军事地点。
雇员和军人居住在同一地址。
雇员的住所所在州是阿拉巴马州以外的州。
雇员和军人的住所是相同的。
雇员在阿拉巴马州只是为了与军人的配偶在一起。
此外,符合条件的配偶应向其雇主填写A4-MS表(https://revenue.alabama.gov/wp-content/uploads/2019/09/FA4MS9_19-1.pdf),声称具有预扣税豁免地位。