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FAQ 카테고리 / 세금 : 소득세 질문

앨라배마 법에 따라 사용할 수있는 네 가지 신고 상태가 있습니다 :

싱글
결혼 한 공동 보고서 제출
결혼하여 별도의 신고서 제출
가족대표
제출 상태에 대한 설명

앨라배마 소득세가 면제된 소득 목록을 보려면 다음을 참조하십시오: 면제 소득 항목 목록

모든 소득은 주법에 의해 특별히 면제되지 않는 한 알라바마 소득세의 적용을받습니다. 과세 소득의 예는 다음과 같습니다 : 과세 소득 목록

앨라배마 주 또는 앨라배마의 카운티, 도시 또는 지방 자치 단체의 의무에 대한 이자, 미국 또는 그 소유물에 대한 이자.

독신자, 가족 대표 및 결혼 한 사람이 별도의 보고서를 제출하는 경우 :

2% 과세 소득의 첫 번째 $500

4% 다음 과세 소득의 2,500달러

5% $3,000 이상의 모든 과세 소득

공동 보고서를 제출하는 기혼인의 경우:

2% 과세 소득의 처음 $1,000

과세 소득의 4% 다음 $5,000

5% $6,000 이상의 모든 과세 소득

특정 납세자는 앨라배마의 첫 번째 주택 구입시 계약금 및 마감 비용을 절약하기 위해 특별 저축 계좌에 자금을 기부 할 자격이 있습니다. 단일 납세자의 경우 최대 $ 5,000 또는 결혼 한 부부가이 계좌로 공동 보고서를 제출하는 경우 $ 10,000까지의 기부금은 공제 될 수 있으며 모든 요구 사항이 충족되면 소득은 면세입니다. 공제는 예금이 첫 번째 및 두 번째 기회 주택 구매자 저축 계좌로 만들어진 5 년 동안 사용할 수 있습니다.

알라바마 첫 번째 및 두 번째 기회 주택 구매자 저축 계좌에 대한 정보

독신 및 혼인 신고 신분을 사용하는 납세자는 $1,500의 개인 면제를 받을 자격이 있습니다. 결혼 신고서와 가족 신고 신분을 공동으로 사용하는 납세자는 $ 3,000의 개인 면제를받을 수 있습니다.

파트 년 거주자는 전체 면제 금액을받을 자격이 있습니다. 부양가족이나 학생은 다른 사람이 주장하더라도 개인 면제를 청구할 수 있습니다.

For information on who qualifies as your dependent for Alabama Income Tax purposes, go to: Information about dependents

앨라배마를 기록의 본거지로 등록한 군인은 배정 된 곳이나 앨라배마에서 보낸 시간에 관계없이 알라바마 소득세를 납부해야합니다. 알라바마 소득세법은 현역 군인을 면제하지 않습니다.

예. 소득은 양식 40NR에 신고하십시오. 이 웹 사이트에서이 양식의 사본을 얻을 수 있습니다.

예외: 군인 배우자 거주 구제법(MSRRA)에 따라 군인의 배우자는 다음과 같은 경우 앨라배마 소득세가 면제됩니다.

직원의 배우자는 병역 군인입니다.
직원은 군 복무 회원이 아닙니다.
군 복무 회원 배우자는 앨라배마의 군사 위치에 자신을 할당하는 현재 군 명령을 가지고 있습니다.
직원과 군 장병은 같은 주소에 거주합니다.
직원의 거주 국가는 앨라배마 이외의 주입니다.
직원과 군 복무 회원의 거주지는 동일합니다.
직원은 군인 배우자와 함께하기 위해서만 앨라배마에 있습니다.
또한, 적격 배우자는 원천징수 세금 면제 상태를 주장하는 고용주와 함께 양식 A4-MS (https://revenue.alabama.gov/wp-content/uploads/2019/09/FA4MS9_19-1.pdf)를 작성해야 합니다.

예, 몇 가지 예외가 있습니다. 앨라배마에서 위탁 아동은 납세자가 "가족의 머리"를 청구 할 자격이 없습니다. 또한 주정부에 "가족 원장"신청 자격을 얻으려면 미혼이어야합니다.

두 방법 중 하나를 사용할 수 있습니다. 두 가지 방법을 모두 사용하여 공제를 계산하고 결과를 비교하십시오. 이 방법에 대한 공제를 기반으로 하면 가장 큰 이점이 생깁니다.

기여금: 개인 퇴직 약정(IRA)에 대한 기부금은 연방 세금 목적과 동일한 소득 조정으로 간주될 수 있습니다. 이러한 공제 가능한 기부금은 소득의 일부에 대한 세금 연기를 나타냅니다.
분배: 이러한 IRA 계좌에서 자금이 분배되는 시점에서, 세금이 연기된 금액은 기금의 비용 기준의 일부로 청구될 수 없습니다.
1982 년 이전의 알라바마 소득세법은이 분야의 연방 세법을 준수하지 않았기 때문에 1982 년 이전에 기부 된 금액에 대한 기금에 비용 기준이있을 수 있습니다.
로스 IRA: 앨라배마는 로스 IRA를 인정합니다.

앨라배마 세법에 따르면 "미성년자 입양과 관련하여 납세자가 지불하거나 발생한 합리적인 의료 및 법률 비용은 소득 조정으로 공제될 수 있습니다. 의료비에는 입양인과 입양인의 생모의 의료비 및 병원비가 포함되며, 입양인의 경우 입양인의 출생과 그 이후의 치료로 인해 발생하고 입양인의 경우 청원서가 승인되기 전에 지불되거나 발생한 모든 의료비 및 병원비가 포함됩니다. 입양 대행사 수수료는 공제되지 않습니다."

아니요. 앨라배마는 보육세 공제를 허용하지 않습니다.

예. 2020 과세 연도부터 자격을 갖춘 소방관은 연방 조정 총 소득에 지불금이 포함 된 범위 내에서 소득에서 다음 혜택 지급을 면제 할 수 있습니다.

암 진단의 결과로 소방관에게 일시불 혜택 지급 최대 $ 50,000의 평생 혜택.
경력 소방관 또는 공인 자원 봉사 소방관에게 36 개월 연속 월 $ 3,000의 특정 부상 또는 질병의 결과로 매월 $ 1,500의 급여 지급 또는 인증되지 않은 자원 봉사 소방관에게 월 $ 1,500 그렇지 않으면 고용 혜택을받을 자격이 없습니다.
또한 소방관은 연방 조정 총 소득에서 보험료가 공제되지 않은 범위 내에서 세금 달러 이후에 지불 한 보험료의 100 %를 공제 할 수 있습니다.

예. 앨라배마 거주자는 2018년 1월 1일 이후에 또는 그 이후에 해당 개인을 대신하여 연방법 또는 규정에 의해 할당된 연간 금액에 따라 해당 개인의 건강 저축 계좌에 기부한 금액을 공제할 수 있습니다.

알라바마 표준 공제는 납세자가 사용하는 신고 상태를 기준으로 합니다. 2007년 12월 31일로 끝나는 과세 연도의 경우, 표준 공제 차트는 귀하의 보고서에 허용되는 표준 공제를 결정하는 데 사용됩니다.