Deducción del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 2021 Hechos y
el impacto de la Ley 2022-37
Comunicado de prensa de la Gobernadora Kay Ivey
¿Qué tipos de fondos de la Ley Federal del Plan de Rescate de Estados Unidos (ARPA) podrían darme derecho a una mayor deducción del impuesto federal sobre la renta?
- Crédito fiscal federal por hijos (incluidos los pagos anticipados recibidos en 2021)
- El crédito fiscal por ingresos del trabajo
- Créditos federales por cuidado de hijos y dependientes
Si no reclamó ninguno de los créditos anteriores en su declaración federal, entonces no tiene derecho a la deducción mejorada del impuesto sobre la renta federal de Alabama.
Actualización: Si recibió pagos anticipados de créditos fiscales por hijos o recibió la parte reembolsable de los créditos federales por cuidado de hijos y dependientes, es posible que ya haya recibido una deducción mejorada del impuesto federal sobre la renta. La hoja de trabajo utilizada para calcular la deducción antes de la aprobación de la Ley 2022-37 no reducía su deducción del impuesto federal sobre la renta por esos créditos.
¿Qué debo hacer si ya he presentado mi declaración de la renta individual de 2021 antes de la promulgación de la Ley 2022-37 y he recibido fondos ARPA durante el año fiscal 2021?
Contribuyentes que presentaron su declaración usando My Alabama Taxes o declaraciones en papel - Los contribuyentes individuales que presentaron su declaración de impuestos de 2021 antes de la aprobación de la Ley 2022-37 pueden enmendar su declaración para aprovechar esta deducción. En este momento, las declaraciones enmendadas sólo pueden presentarse presentando una declaración en papel. Las instrucciones actualizadas y la hoja de trabajo de la deducción del impuesto sobre la renta federal se pueden encontrar aquí.
Hoja de cálculo de la deducción del impuesto sobre la renta federal de 2021
Actualización: ALDOR ha creado una hoja de cálculo de Excel para ayudar en el cálculo de la deducción del impuesto federal sobre la renta para los declarantes de papel o MAT. Para utilizar esta hoja de cálculo debe tener su 1040/1040-SR/1040NR federal de 2021 completo y todos los anexos, formularios y hojas de trabajo utilizados para calcular su impuesto federal sobre la renta.
Si no reclamó el crédito fiscal federal por hijos, el crédito fiscal por ingresos ganados o el crédito federal por cuidado de hijos/dependientes, no necesita modificar su declaración y no tiene derecho a un crédito fiscal federal mejorado de Alabama.
Contribuyentes con presentación electrónica - Los contribuyentes individuales que han presentado su declaración de impuestos de 2021 por vía electrónica no necesitan presentar una declaración enmendada para aprovechar la deducción mejorada del impuesto federal sobre la renta de Alabama. El departamento volverá a calcular automáticamente la deducción del impuesto federal sobre la renta para los contribuyentes individuales elegibles que presentaron su declaración electrónicamente antes de que los proveedores de software de impuestos actualizaran los formularios.
¿Qué debo hacer si NO he presentado ya la declaración de la renta de las personas físicas de 2021 y he recibido fondos ARPA durante el ejercicio fiscal de 2021?
Contribuyentes que presentan su declaración de impuestos en papel - Los contribuyentes individuales que no han presentado su declaración de impuestos en papel de 2021 pueden encontrar las instrucciones actualizadas y la hoja de cálculo de la deducción del impuesto federal sobre la renta aquí.
Hoja de cálculo de la deducción del impuesto sobre la renta federal de 2021
Presentación con My Alabama Taxes - My Alabama Taxes se actualizará y estará listo para la presentación pronto.
Contribuyentes de E-file - Se anima a los contribuyentes individuales que no han presentado electrónicamente su declaración de impuestos de 2021 a ponerse en contacto con su proveedor de software para verificar que la programación requerida ha sido actualizada. Los proveedores de software que han sido aprobados por el Departamento de Ingresos de Alabama se pueden encontrar aquí https://www.revenue.alabama.gov/individual-corporate/individual-income-tax/approved-software-vendors/. Cualquier declaración presentada antes de que los cambios en la forma sean hechos por el software será automáticamente ajustada por el departamento si el cambio resultará en una mayor deducción del impuesto federal sobre la renta.
Animamos a los preparadores de impuestos y a los contribuyentes de e-file a que se aseguren de que su software de presentación de impuestos ha sido actualizado con los cambios antes de la presentación. Las actualizaciones solo pueden utilizarse una vez descargada la versión más reciente del software.
***Actualización - aunque los proveedores de software han hecho cambios en su software para manejar la hoja de trabajo actualizada de la deducción FIT, entendemos que algunos paquetes de software no han sido actualizados para hacer automáticamente los cálculos alternativos de 2020 requeridos en las Líneas 3, 4, 8b y 9e de la Parte II y están requiriendo que el preparador haga los cálculos fuera del software e ingrese los resultados en la hoja de trabajo de la deducción FIT del software. Mientras los proveedores de software siguen trabajando en la implementación de los cálculos requeridos, los preparadores pueden hacer que ALDOR realice los cálculos adicionales introduciendo "9999999999" en la hoja de trabajo FIT, Parte II, Línea 3 - para cualquier declaración en la que no recalculen manualmente las cantidades de 2020. Algunos paquetes de software hacen esto de forma programada para el cliente. Al introducir "9999999999" en la Línea 3 de la Parte II, la deducción se calculará provisionalmente sobre la base de la Parte I de la hoja de trabajo y dará instrucciones a los sistemas de ALDOR para que realicen los cálculos alternativos de 2020 en la Parte II y actualicen la deducción FIT según sea necesario al procesar la declaración.
Precaución: si no utiliza el "9999999999" para que ALDOR calcule las líneas 3, 4, 8b y 9e de la Parte II, no introduzca por defecto todos los ceros en estos campos ni los deje en blanco, a menos que se calculen a cero, ya que si se ponen por defecto todos estos campos a cero o en blanco, se puede exagerar la deducción y someterla a reducción en la revisión.
¿Tendré que ampliar mi declaración de la renta individual?
Se concede una prórroga automática de seis meses, hasta el 17 de octubre de 2022, para las declaraciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas de 2021. Sin embargo, no hay prórroga para los pagos. Los pagos deben efectuarse antes del 18 de abril de 2022, fecha de vencimiento original de la declaración.
Esta página se actualizará a medida que se disponga de más información.
Si tiene más preguntas, visite nuestro Centro de Ayuda para obtener la información de contacto adecuada.
Actualizado el 8 de abril de 2022