세액 공제 신청 절차에 도움이 필요하거나 이용 가능한 세액 공제에 대해 궁금한 점이 있는 개인 납세자는 개인 소득세 감사 및 이의신청 부서(334-353-9770)로 전화해 주세요.

나의 앨라배마 세금 계정이 있는 개인은 다음 단계를 완료해야 합니다:

• 사용자 아이디와 비밀번호를 사용하여 로그인합니다.
• 페이지의 개인 소득세 부분으로 스크롤하여 세금 인센티브 상자에 있는 '세액 공제 신청 제출'을 선택합니다.
• 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

나의 앨라배마 세금 계정이 없고 계정을 만들 수 없는 개인은 다음 단계를 완료해야 합니다:

• 나의 앨라배마 세금 홈페이지(www.myalabamataxes.alabama.gov)로 이동합니다.
• "개인" 상자까지 스크롤하여 "개인 크레딧 청구 제출"을 클릭합니다.
• 요청된 납세자 정보(전체 법적 이름, 사회보장번호, 이메일 주소, 연락처)를 입력합니다. "다음"을 선택합니다.
• 크레딧 청구에 대해 요청된 정보(크레딧 유형, 신청 기간, 요청된 크레딧 금액)를 입력하고 첨부 파일(크레딧 승인 확인을 위해 받은 서류 포함)을 업로드합니다. 정보를 수정하려면 '이전'을 선택하여 3단계로 돌아가거나, 크레딧 청구를 검토하려면 '다음'을 선택합니다.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

통과 법인이 발행한 스케줄 K-1에 의한 세액 공제인 경우, 세액 공제 청구는 통과 법인이 제출하며 개인은 아무런 조치를 취할 필요가 없습니다. 공제 청구서는 해당 법인이 제출하고 앨라배마주 국세청의 승인을 받아야 개인의 소득세 신고서에 공제가 허용됩니다. 사전 인증 절차는 공제를 신청하는 개인에게 공제가 할당될 때까지 공제를 할당받은 각 법인이 완료해야 합니다. 통과 법인의 세액 공제 사전 인증에 대한 추가 정보는 https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/ 에서 확인할 수 있습니다.

이러한 세액 공제는 해당 세액 공제를 신청하는 세금 신고서를 제출할 때 승인 절차를 거치게 됩니다. 다음은 나의 앨라배마 세금 신고를 통해 개인 소득 납세자의 사전 인증이 필요하지 않은 세액 공제입니다:

• 앨라배마 입양세 세액 공제
• 불합격 공립학교에서 불합격하지 않은 공립 또는 비공립학교로 전학 시 학점 인정
• 앨라배마 책임법 공제 - 장학금 수여 기관(SGO) 부분*
• 투자 크레딧(앨라배마 일자리법)**
• 포트 크레딧
• 다른 주에 지불된 세금에 대한 세액공제
• 이중 등록 크레딧
• 성장하는 앨라배마 크레딧***
• 앨라배마 신용 혁신***
• 농촌 의사 크레딧
• 앨라배마 기업 구역법 크레딧
• 외국에 납부한 세금에 대한 세액 공제
• 소득세 자본 공제

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

**투자 세액공제(앨라배마 일자리법 ) - 이 세액공제의 승인은 상무부를 통해 관리됩니다. 상무부가 연례 인증을 승인하면 ALDOR는 투자 회사에 나의 앨라배마 세금을 통해 할당 일정을 완료하도록 통지합니다. https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/ 참조.

***알라바마 크레딧 성장 및 알라바마 크레딧 혁신 - 교육청에 기부금을 예약하는 절차는 변경되지 않습니다.

사전 인증이 필요한 모든 세액 공제는 나의 앨라배마 세금(영어)을 통해 제출해야 합니다. 개인 납세자는 나의 앨라배마 세금에서 개인 소득세 계정을 통해 필요한 정보를 송금하거나 나의 앨라배마 세금의 "기타 링크" 메뉴에서 "세액공제 신청 제출" 옵션을 선택하여 제출할 수 있습니다. 개인 소득세 신고자의 사전 인증이 필요한 세액 공제는 다음과 같습니다:

• 석탄 크레딧
• 2011년 완전고용법
• 재향 군인 고용법 - 고용주 신용
• 재향군인 고용법 - 창업 비용 세액 공제
• 적격 관개/저수지 시스템 크레딧
• 2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제
• 견습생 세금 공제
• 2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제
• 2019 년 철도 현대화 법
• 폭풍 대피소 크레딧
• 자원봉사 응급 구조대 세금 공제
• 이웃 인프라 인센티브 플랜 크레딧*
• 알라바마 필름 리베이트

*이웃 기반시설 인센티브 계획 세 액공제 - 이 세액공제는 2015년에 만료되었습니다. 그러나 이 세액 공제를 신청할 수 있는 기간이 10년이므로 여전히 이 세액 공제를 신청할 자격이 있는 개인 소득세 신고자가 있을 수 있습니다.

신용 청구 절차에 대한 도움이 필요한 금융 기관 소비세 신고자 및/또는 사용 가능한 세금 공제에 대해 궁금한 점이 있는 금융 기관 소비세 신고자는 (334) 242-1200으로 법인 소득세 부서에 전화해야 합니다.

1. 사용자 ID와 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
2. "금융기관 소비세" 계정 유형에서 "세액 공제 신청 제출"을 클릭합니다.
3. 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위한 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
4. 4단계에서 입력한 정보를 검토하고, "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나, "제출"을 선택하여 검토를 통해 크레딧 청구를 보냅니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

판매세 공제

새로운 시장 신용

투자 신용 (알라바마 일자리 법) *

* 투자 신용 (알라바마 일자리 법) -이 크레딧의 승인은 상무부를 통해 관리됩니다.  상무부가 연간 인증을 승인하면 앨라배마 국세청은 투자 회사에 MAT를 통해 할당 일정을 완료하도록 통보합니다.  투자 크레딧을 참조하십시오.

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트: 소득세 인센티브를 참조하십시오.

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 금융 기관 소비세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

2013 앨라배마 역사 재활 크레딧

견습생 세금 공제

소득세 자본 공제*

* 소득세 자본 공제 - 프로젝트 엔티티는 활용 될 과세 기간에 따라 MAT를 통해 연례 보고서 (AR-C 양식)를 제출합니다.  금융 기관의 경우 이제 연례 보고서와 KRCC가 결합됩니다. 소득세 자본 공제를 참조하십시오.

신용 청구 절차에 대한 도움이 필요한 법인 파일러 (파트너십, S-corporation, 신탁 및 무시 된 법인) 및 / 또는 사용 가능한 세금 공제에 대해 궁금한 문제가있는 법인 통과 파일러는 (334) 242-1033의 법인세 통과 섹션으로 전화해야합니다.

• 사용자 ID 및 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
• '통과 법인' 또는 '신탁세' 계정 유형 아래에서 '세액 공제 청구 제출'을 클릭합니다.
• 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액, 소유자 정보 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

소유자 정보 입력 팁: 파트너가 많은 엔터티는 "소유자 정보 스프레드시트 다운로드"를 선택하여 소유자 정보 및 소유권 비율을 입력할 수 있습니다.  다운로드가 완료되면 파일을 저장합니다.  그런 다음 가져오기 탭을 사용하여 크레딧 클레임에 테이블을 로드합니다.  향후 클레임의 경우 필요에 따라 스프레드시트를 수정할 수 있습니다(예: 파트너 추가/삭제 또는 소유권 비율 변경). 신탁 파일러에 대한 통지 : 신탁 납세자에게 전달되는 패스 스루 엔티티 (파트너십, S-Corporation 또는 무시 된 법인)의 소유권 지분에서 비롯된 모든 세금 공제는 세액 공제가 수혜자에게 전달되거나 신탁자가 2017 알라바마 역사 재활 세액 공제를 청구하지 않는 한 신탁 세금 신고자가 사전 인증 할 필요가 없습니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

엔터프라이즈 존 크레딧

알라바마 신시장 개발 크레딧

알라바마 책임법 크레딧 - 장학금 수여기구 (SGO) 부분

이중 등록 크레딧

투자 신용 (알라바마 일자리 법) *

포트 크레딧

앨라배마 크레딧 성장

* 투자 신용 (알라바마 일자리 법) -이 크레딧의 승인은 상무부를 통해 관리됩니다.  상무부가 연간 인증을 승인하면 알라바마 국세청은 투자 회사에 MAT를 통해 할당 일정을 완료하도록 통보합니다.  투자 크레딧 보기

사업 납세자에게 전달되는 법인 (파트너십, S-Corporation 또는 무시 된 법인)에 대한 소유권 이자에서 비롯된 모든 세금 공제는 사업 소득세 신고자가 사전 인증 할 필요가 없습니다.  통과 법인은 Schedule K-1에서 회원에게 크레딧을보고하기 전에 사전 인증이 필요한 크레딧에 대해 Schedule K-1을 발행하기 전에 사전 인증 프로세스를 완료해야합니다.

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트를 방문하십시오 : 소득세 인센티브

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 사업 소득세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

석탄 크레딧

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

재향 군인 고용법 - 사업 창업 비용 공제

적격 관개 시스템 / 저수지 시스템 세금 공제

2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제

알라바마 중소기업 및 농업 일자리 법 크레딧

견습생 세금 공제

2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제

알라바마 필름 리베이트

소득세 자본 공제*

* 소득세 자본 공제 - 프로젝트 엔티티는 활용 될 과세 기간에 따라 MAT를 통해 연례 보고서 (AR-C 양식)를 제출합니다.  기업의 경우 연례 보고서와 KRCC가 결합되었습니다. 소득세 자본 공제 참조

Pass Through Entity로부터 크레딧을 받는 무시된 법인은 MAT에서 통과 법인 계정을 만들고 세액 공제를 청구하기 위한 사전 인증 절차를 따라야 합니다. 이러한 단계는 무시 된 법인의 소유자가 사용할 수있는 세금 공제를 반영하도록 부서 기록이 업데이트되도록하는 데 필요합니다. MAT에서 비즈니스 계정을 설정하려면 여기를 클릭하십시오. "새 세금 계정 받기"를 선택하고 등록 설문지를 작성하여 통과 법인 계정을 설정합니다. 이 정보가 처리되면 MAT 온라인 등록 카드가 파일의 주소로 우편으로 발송되어 무시 된 엔터티가 MAT 사용자 ID 및 암호를 설정할 수 있습니다.

세액 공제 절차에 대한 도움이 필요한 사업 소득세 신고자 및/또는 사용 가능한 세액 공제에 대해 궁금한 점이 있는 사업 소득세 신고자는 법인 소득세 섹션 (334) 242-1200으로 전화해야 합니다.

1. 사용자 ID와 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
2. "사업 소득세" 계정 유형을 선택합니다.
3. "I Want To" 열에서 "신용 청구 제출"을 선택합니다.
4. 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
5. 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

이중 등록 크레딧

엔터프라이즈 존 크레딧

새로운 시장 신용

포트 크레딧

외국에 지불된 세금

다른 주에 지불된 세금

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트를 방문하십시오 : 소득세 인센티브

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 사업 소득세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

석탄 크레딧

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

재향 군인 고용법 - 사업 창업 비용 공제

적격 관개 시스템 / 저수지 시스템 세금 공제

앨라배마 책임법 크레딧 - 장학금 수여 기관(SGO) 부분 * *

2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제

투자 세금 공제 (알라바마 일자리 법) **

견습생 세금 공제

2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제

2019 년 철도 현대화 법

알라바마 필름 리베이트

소득세 자본 공제 ***

*알라바마 책임 공제 -SGO 부분 - SGO에 기부하는 절차는 전년도와 동일한 방식으로 처리되지만, 앨라바마 책임법 공제액을 회원에게 전달하는 패스 스루 법인(파트너십, S-법인 및 무시 법인)은 해당 공제액이 SGO에서 확인된 후 MAT를 통해 새로운 사전 인증 절차를 완료해야 합니다.

**투자 세 액공제(앨라배마 일자리법 ) - 이 세액공제의 승인은 상무부를 통해 관리되며, 상무부가 연간 인증을 승인하면 앨라배마주 국세청에서 투자 회사에 통지하여 MAT를 통해 할당 일정을 완료합니다.참조https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/.

***소득세자본 공 제 - 프로젝트 법인은 이제 해당 공제가 활용될 과세 기간에 MAT를 통해 연례 보고서 양식 AR-PTE를 제출해야 하며, 양식 AR-PTE가 승인되면 통과 법인은 회원/파트너에게 공제를 전달하기 위해 MAT에 공제 청구 요청서를 제출해야 하며, 공제 청구 제출은 양식 AR-PTE가 제출되고 앨라배마주 국세청 경제개발국에서 승인할 때까지 처리되지 않습니다.