Los contribuyentes particulares que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos o que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la División de Auditoría y Apelaciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas al 334-353-9770.

Las personas que tienen una cuenta de My Alabama Taxes deben completar los siguientes pasos:

• Inicie sesión con su nombre de usuario y contraseña.
• Desplácese hasta la parte de la página correspondiente al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y seleccione "Presentar una solicitud de crédito", situada en el recuadro Incentivos fiscales.
• Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Periodo de presentación, Importe del crédito y cargue los anexos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Siguiente".
• Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Las personas que no tienen una cuenta de My Alabama Taxes y no pueden crear una deben completar los siguientes pasos:

• Vaya a la página principal de My Alabama Taxes (www.myalabamataxes.alabama.gov).
• Desplácese hasta la casilla "Particulares" y pulse "Presentar una solicitud de crédito individual".
• Introduzca la información solicitada sobre el contribuyente: nombre legal completo, número de la Seguridad Social, dirección de correo electrónico y número de contacto. Seleccione "Siguiente".
• Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Periodo de presentación, Importe del crédito solicitado y cargue los archivos adjuntos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Anterior" para volver al Paso 3 y editar la información o "Siguiente" para revisar la solicitud de crédito.
• Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Si el crédito procede de un Anexo K-1 emitido por una entidad canalizadora, la solicitud de crédito será presentada por la entidad canalizadora y el particular no tendrá que hacer nada. La solicitud de crédito debe ser presentada por la entidad y aprobada por el Departamento de Hacienda de Alabama antes de que el crédito se permita en la declaración de la renta del individuo. El proceso de precertificación debe ser completado por cada entidad a la que se le asignó un crédito hasta que el crédito sea asignado al individuo que reclama el crédito. Encontrará información adicional sobre la certificación previa del crédito para entidades canalizadoras en https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos reclamando el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren certificación previa por parte de un contribuyente de ingresos individuales a través de My Alabama Taxes:

• Crédito fiscal por adopción en Alabama
• Crédito por traslado de una escuela pública que suspende a una escuela pública o no pública que no suspende
• Alabama Accountability Act Credit - Scholarship Granting Organization (SGO) portion* (Crédito de la Ley de rendición de cuentas de Alabama - Parte correspondiente a la organización que concede becas)
• Crédito a la inversión (Ley de empleo de Alabama)**.
• Crédito portuario
• Crédito por impuestos pagados a otros Estados
• Crédito de doble matriculación
• Crecimiento del crédito en Alabama***
• Innovar el crédito en Alabama***
• Crédito para médicos rurales
• Crédito de la Ley de Zonas Empresariales de Alabama
• Crédito por impuestos pagados a un país extranjero
• Crédito de capital del impuesto sobre la renta

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

**Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, ALDOR notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de My Alabama Taxes. Véase https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit - El proceso para reservar una donación a una ODE no ha cambiado.

Todos los créditos que requieren certificación previa deben presentarse a través de My Alabama Taxes. Los declarantes individuales pueden remitir la información necesaria a través de su cuenta del impuesto sobre la renta individual en My Alabama Taxes, o seleccionando la opción "Submit a Credit Claim" (Presentar una solicitud de crédito) del menú "Other links" (Otros enlaces) en My Alabama Taxes. Los créditos que requieren certificación previa por parte de los declarantes del impuesto sobre la renta de las personas físicas son:

• Crédito del carbón
• Ley de pleno empleo de 2011
• Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador
• Ley de Empleo de Veteranos - Crédito para gastos de creación de empresas
• Crédito por sistema de riego/embalse cualificado
• Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013
• Crédito fiscal para el aprendizaje
• Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017
• Ley de modernización del ferrocarril de 2019
• Crédito para refugios contra tormentas
• Crédito fiscal para voluntarios de emergencias
• Crédito del Plan de Incentivos para Infraestructuras Vecinales*.
• Reembolso de la película en Alabama

*Crédito del Plan de Incentivos para Infraestructuras Vecinales - Este crédito expiró en 2015. Sin embargo, es posible que algunos declarantes del impuesto sobre la renta de las personas físicas aún reúnan los requisitos para reclamar este crédito, ya que existe un periodo de 10 años durante el cual se puede reclamar el crédito.

Los declarantes del Impuesto Especial de Instituciones Financieras que necesiten ayuda con el proceso de reclamación de créditos y/o los declarantes del Impuesto Especial de Instituciones Financieras que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección del Impuesto de Sociedades al (334) 242-1200.

1. Inicie sesión en MAT con su nombre de usuario y contraseña.
2. En el tipo de cuenta "Impuesto especial de instituciones financieras", haga clic en "Presentar una solicitud de crédito".
3. Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: tipo de crédito, período de presentación, importe del crédito y cargue los archivos adjuntos (incluya la documentación para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Siguiente".
4. Revise la información introducida en el paso 4, seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:

Crédito del impuesto sobre las ventas

Crédito para nuevos mercados

Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama)*.

*Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio haya aprobado la certificación anual, el Departamento de Hacienda de Alabama notificará a la empresa inversora para que complete un programa de asignación a través del MAT. Ver Crédito de Inversión.

Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta.

Todos los créditos que requieren precertificación deben presentarse utilizando su cuenta de impuestos especiales de la institución financiera MAT. Los créditos que requieren precertificación son:

Ley de pleno empleo de 2011

Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador

Crédito para la rehabilitación histórica de Alabama 2013

Crédito fiscal para el aprendizaje

Crédito de capital del impuesto sobre la renta*

*Crédito de capital para el impuesto sobre la renta - Las entidades de proyecto presentan el informe anual (formulario AR-C) a través del MAT en el período fiscal en el que se utilizará. Para las Entidades Financieras, el Informe Anual y el KRCC están ahora combinados. Ver Crédito de Capital por Impuesto a la Renta.

Los declarantes de entidades de paso (sociedades, corporaciones S, fideicomisos y entidades no consideradas) que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos y/o los declarantes de entidades de paso que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección de Impuestos de Entidades de Paso al (334) 242-1033.

• Inicie sesión en MAT con el ID de usuario y la contraseña.
• En el tipo de cuenta "Pass Through Entity" o "Fiduciary Tax", haga clic en "Submit a credit claim".
• Ingrese la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Período de presentación, Monto del crédito, Información del propietario y cargue los anexos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Siguiente".
• Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Consejo para introducir la información del propietario: Las entidades con numerosos socios pueden seleccionar "Descargar la hoja de cálculo de información del propietario" para introducir la información del propietario y el porcentaje de propiedad. Una vez descargada, guarde el archivo. A continuación, utilice la pestaña de importación para cargar la tabla en la solicitud de crédito. Para futuras solicitudes, puede modificar la hoja de cálculo según sea necesario (por ejemplo, añadiendo/borrando socios o cambiando el porcentaje de propiedad). Aviso a los declarantes fiduciarios: Cualquier crédito fiscal que se origine en un interés de propiedad en una entidad de paso (sociedad, corporación S o entidad no considerada) que fluya a través de un contribuyente fiduciario no necesitará ser precertificado por el declarante de impuestos fiduciario a menos que el crédito fluya a través del beneficiario o el fiduciario esté reclamando el crédito fiscal de rehabilitación histórica de Alabama de 2017.

Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:

Crédito de la Zona Empresarial

Crédito para el desarrollo de nuevos mercados en Alabama

Crédito de la Ley de Responsabilidad de Alabama - Parte de la Organización de Concesión de Becas (SGO)

Crédito de doble matriculación

Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama)*.

Crédito portuario

Crecimiento del crédito en Alabama

*Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, el Departamento de Ingresos de Alabama notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de MAT. Ver Crédito de Inversión

Cualquier crédito fiscal originado por una participación en una entidad de paso (sociedad, corporación S o entidad no considerada) que fluya hacia un contribuyente empresarial no necesitará ser precertificado por el declarante del impuesto sobre la renta empresarial. La entidad de paso está obligada a completar el proceso de precertificación antes de emitir el Anexo K-1 para cualquier crédito que requiera precertificación antes de informar del crédito a sus miembros en el Anexo K-1.

Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta

Todos los créditos que requieren precertificación deben ser presentados utilizando su cuenta de impuesto sobre la renta de las empresas MAT. Los créditos que requieren precertificación son:

Crédito del carbón

Ley de pleno empleo de 2011

Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador

Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito por gastos de creación de empresas

Crédito fiscal para sistemas de riego/embalses cualificados

Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013

Crédito de la Ley de Empleo para Pequeñas Empresas y Agronegocios de Alabama

Crédito fiscal para el aprendizaje

Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017

Reembolso de la película en Alabama

Crédito de capital del impuesto sobre la renta*

*Crédito de capital para el impuesto sobre la renta - Las entidades de proyecto presentan el informe anual (formulario AR-C) a través del MAT en el período impositivo en que se utilizará. En el caso de las empresas, el informe anual y el KRCC se combinan ahora. Véase el crédito de capital del impuestosobre la renta

Una entidad excluida que reciba un crédito de una entidad de paso deberá crear una cuenta de entidad de paso en MAT y seguir el proceso de precertificación para reclamar un crédito fiscal. Estos pasos son necesarios para garantizar que los registros del Departamento estén actualizados para reflejar que el crédito fiscal está disponible para el propietario de la entidad excluida. Una vez procesada esta información, se enviará por correo una tarjeta de registro en línea de MAT a la dirección que figura en el archivo, lo que permitirá a la entidad excluida configurar un ID de usuario y una contraseña de MAT.

Los declarantes del impuesto sobre la renta de las empresas que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos y/o los declarantes del impuesto sobre la renta de las empresas que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección del Impuesto sobre la Renta de las Empresas al (334) 242-1200.

1. Inicie sesión en MAT con su nombre de usuario y contraseña.
2. Seleccione el tipo de cuenta "Impuestos sobre la renta de las empresas".
3. En la columna "Quiero" seleccione "Presentar una solicitud de crédito".
4. Introduzca la información solicitada para la solicitud de crédito: Tipo de crédito, Periodo de presentación, Importe del crédito y cargue los anexos (incluya la documentación recibida para verificar la autorización del crédito). Seleccione "Siguiente".
5. Revise la información introducida en el paso 4. Seleccione "Anterior" para editar la información o seleccione "Enviar" para enviar la solicitud de crédito para su revisión.

Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:

Crédito de doble matriculación

Crédito de la Zona Empresarial

Crédito para nuevos mercados

Crédito portuario

Impuestos pagados al extranjero

Impuestos pagados a otro Estado

Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta

Todos los créditos que requieren precertificación deben ser presentados utilizando su cuenta de impuesto sobre la renta de las empresas MAT. Los créditos que requieren precertificación son:

Crédito del carbón

Ley de pleno empleo de 2011

Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador

Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito por gastos de creación de empresas

Crédito fiscal para sistemas de riego/embalses cualificados

Alabama Accountability Act Credit - Scholarship Granting Organization (SGO) Portion * (Crédito de la Ley de rendición de cuentas de Alabama - Parte correspondiente a la organización que concede las becas)

Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013

Crédito fiscal a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) **

Crédito fiscal para el aprendizaje

Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017

Ley de modernización del ferrocarril de 2019

Reembolso de la película en Alabama

Crédito de capital del impuesto sobre la renta ***

*El proceso para hacer contribuciones a una SGO se manejará de la misma manera que en años anteriores, sin embargo, las entidades de paso (sociedades, corporaciones S y entidades no consideradas) que pasan un crédito de la Ley de Responsabilidad de Alabama a través de sus miembros deben completar el NUEVO proceso de pre-certificación a través de MAT después de que su contribución haya sido verificada por la SGO.

**Crédito a la inversión(Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio.Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, el Departamento de Ingresos de Alabama notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de MAT.Seehttps://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/.

***Una vez aprobado el formulario AR-PTE, la entidad de transferencia debe presentar una solicitud de reclamación de crédito en MAT para transferir el crédito a sus miembros/socios. Tenga en cuenta que la solicitud de reclamación de crédito no se procesará hasta que la Oficina de Desarrollo Económico del Departamento de Hacienda de Alabama haya presentado y aprobado el formulario AR-PTE.