Individual taxpayers needing assistance with the credit claim process or who have questions about available tax credits should call the Individual Income Tax Audit and Appeals Division at 334-353-9770.

Individuals that have a My Alabama Taxes account should complete the following steps:

• Log in to using your user ID and password.
• Scroll to the Individual Income Tax portion of the page and select “Submit a Credit Claim” located in the Tax Incentives box.
• 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

Individuals that do not have a My Alabama Taxes account and are unable to create one should complete the following steps:

• Go to the My Alabama Taxes homepage (www.myalabamataxes.alabama.gov).
• Scroll to the “Individuals” box and click “Submit an Individual Credit Claim.”
• Enter the requested taxpayer information: full legal name, Social Security number, email address, and contact number. Select “Next.”
• Enter the requested information for the credit claim: Credit Type, Filing Period, Credit Amount Requested, and upload attachments (include documentation received to verify the authorization of the credit). Select “Previous” to return to Step 3 to edit the information or “Next” to review the credit claim.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

If the credit is from a Schedule K-1 issued by a pass through entity, the credit claim will be submitted by the pass-through entity, and no action is required by the individual. The credit claim must be submitted by the entity and approved by the Alabama Department of Revenue before the credit will be allowed on an individual’s income tax return. The pre-certification process must be completed by each entity that was allocated a credit until the credit is allocated to the individual claiming the credit. Additional information about credit pre-certification for pass-through entities can be found at https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

These credits will be subject to an approval process when the tax return is filed claiming the credit. The following are credits that do not require pre-certification by an individual income taxpayer through My Alabama Taxes:

• 앨라배마 입양세 세액 공제
• Credit for Transferring from Failing Public School to Nonfailing Public or Nonpublic School
• Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion*
• Investment Credit (Alabama Jobs Act)**
• 포트 크레딧
• 다른 주에 지불된 세금에 대한 세액공제
• 이중 등록 크레딧
• Growing Alabama Credit***
• Innovating Alabama Credit***
• Rural Physician Credit
• Alabama Enterprise Zone Act Credit
• Credit for Taxes Paid to a Foreign Country
• 소득세 자본 공제

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

**Investment Credit (Alabama Jobs Act) – The approval of this credit is managed through the Department of Commerce. Once the Department of Commerce has approved the annual certification, ALDOR will notify the investing company to complete an allocation schedule through My Alabama Taxes. See https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit – The process for reserving a donation to an EDO remains unchanged.

All credits that require pre-certification must be submitted through My Alabama Taxes. Individual filers can remit the necessary information through their individual income tax account in My Alabama Taxes, or by selecting the “Submit a Credit Claim” option from the “Other links” menu in My Alabama Taxes. The credits that require pre-certification by individual income tax filers are:

• 석탄 크레딧
• 2011년 완전고용법
• 재향 군인 고용법 - 고용주 신용
• Veterans Employment Act – Business Start-up Expenses Credit
• Qualified Irrigation/Reservoir System Credit
• 2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제
• 견습생 세금 공제
• 2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제
• 2019 년 철도 현대화 법
• Storm Shelter Credit
• Volunteer Emergency Responders Tax Credit
• Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit*
• 알라바마 필름 리베이트

*The Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit – This credit expired in 2015. However, there may be some individual income tax filers that still qualify to claim this credit since there is a 10-year period over which the credit can be claimed.

신용 청구 절차에 대한 도움이 필요한 금융 기관 소비세 신고자 및/또는 사용 가능한 세금 공제에 대해 궁금한 점이 있는 금융 기관 소비세 신고자는 (334) 242-1200으로 법인 소득세 부서에 전화해야 합니다.

1. 사용자 ID와 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
2. "금융기관 소비세" 계정 유형에서 "세액 공제 신청 제출"을 클릭합니다.
3. 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위한 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
4. 4단계에서 입력한 정보를 검토하고, "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나, "제출"을 선택하여 검토를 통해 크레딧 청구를 보냅니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

판매세 공제

새로운 시장 신용

투자 신용 (알라바마 일자리 법) *

* 투자 신용 (알라바마 일자리 법) -이 크레딧의 승인은 상무부를 통해 관리됩니다.  상무부가 연간 인증을 승인하면 앨라배마 국세청은 투자 회사에 MAT를 통해 할당 일정을 완료하도록 통보합니다.  투자 크레딧을 참조하십시오.

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트: 소득세 인센티브를 참조하십시오.

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 금융 기관 소비세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

2013 앨라배마 역사 재활 크레딧

견습생 세금 공제

소득세 자본 공제*

* 소득세 자본 공제 - 프로젝트 엔티티는 활용 될 과세 기간에 따라 MAT를 통해 연례 보고서 (AR-C 양식)를 제출합니다.  금융 기관의 경우 이제 연례 보고서와 KRCC가 결합됩니다. 소득세 자본 공제를 참조하십시오.

신용 청구 절차에 대한 도움이 필요한 법인 파일러 (파트너십, S-corporation, 신탁 및 무시 된 법인) 및 / 또는 사용 가능한 세금 공제에 대해 궁금한 문제가있는 법인 통과 파일러는 (334) 242-1033의 법인세 통과 섹션으로 전화해야합니다.

• 사용자 ID 및 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
• '통과 법인' 또는 '신탁세' 계정 유형 아래에서 '세액 공제 청구 제출'을 클릭합니다.
• 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액, 소유자 정보 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
• 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

소유자 정보 입력 팁: 파트너가 많은 엔터티는 "소유자 정보 스프레드시트 다운로드"를 선택하여 소유자 정보 및 소유권 비율을 입력할 수 있습니다.  다운로드가 완료되면 파일을 저장합니다.  그런 다음 가져오기 탭을 사용하여 크레딧 클레임에 테이블을 로드합니다.  향후 클레임의 경우 필요에 따라 스프레드시트를 수정할 수 있습니다(예: 파트너 추가/삭제 또는 소유권 비율 변경). 신탁 파일러에 대한 통지 : 신탁 납세자에게 전달되는 패스 스루 엔티티 (파트너십, S-Corporation 또는 무시 된 법인)의 소유권 지분에서 비롯된 모든 세금 공제는 세액 공제가 수혜자에게 전달되거나 신탁자가 2017 알라바마 역사 재활 세액 공제를 청구하지 않는 한 신탁 세금 신고자가 사전 인증 할 필요가 없습니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

엔터프라이즈 존 크레딧

알라바마 신시장 개발 크레딧

알라바마 책임법 크레딧 - 장학금 수여기구 (SGO) 부분

이중 등록 크레딧

투자 신용 (알라바마 일자리 법) *

포트 크레딧

앨라배마 크레딧 성장

* 투자 신용 (알라바마 일자리 법) -이 크레딧의 승인은 상무부를 통해 관리됩니다.  상무부가 연간 인증을 승인하면 알라바마 국세청은 투자 회사에 MAT를 통해 할당 일정을 완료하도록 통보합니다.  투자 크레딧 보기

사업 납세자에게 전달되는 법인 (파트너십, S-Corporation 또는 무시 된 법인)에 대한 소유권 이자에서 비롯된 모든 세금 공제는 사업 소득세 신고자가 사전 인증 할 필요가 없습니다.  통과 법인은 Schedule K-1에서 회원에게 크레딧을보고하기 전에 사전 인증이 필요한 크레딧에 대해 Schedule K-1을 발행하기 전에 사전 인증 프로세스를 완료해야합니다.

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트를 방문하십시오 : 소득세 인센티브

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 사업 소득세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

석탄 크레딧

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

재향 군인 고용법 - 사업 창업 비용 공제

적격 관개 시스템 / 저수지 시스템 세금 공제

2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제

알라바마 중소기업 및 농업 일자리 법 크레딧

견습생 세금 공제

2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제

알라바마 필름 리베이트

소득세 자본 공제*

* 소득세 자본 공제 - 프로젝트 엔티티는 활용 될 과세 기간에 따라 MAT를 통해 연례 보고서 (AR-C 양식)를 제출합니다.  기업의 경우 연례 보고서와 KRCC가 결합되었습니다. 소득세 자본 공제 참조

Pass Through Entity로부터 크레딧을 받는 무시된 법인은 MAT에서 통과 법인 계정을 만들고 세액 공제를 청구하기 위한 사전 인증 절차를 따라야 합니다. 이러한 단계는 무시 된 법인의 소유자가 사용할 수있는 세금 공제를 반영하도록 부서 기록이 업데이트되도록하는 데 필요합니다. MAT에서 비즈니스 계정을 설정하려면 여기를 클릭하십시오. "새 세금 계정 받기"를 선택하고 등록 설문지를 작성하여 통과 법인 계정을 설정합니다. 이 정보가 처리되면 MAT 온라인 등록 카드가 파일의 주소로 우편으로 발송되어 무시 된 엔터티가 MAT 사용자 ID 및 암호를 설정할 수 있습니다.

세액 공제 절차에 대한 도움이 필요한 사업 소득세 신고자 및/또는 사용 가능한 세액 공제에 대해 궁금한 점이 있는 사업 소득세 신고자는 법인 소득세 섹션 (334) 242-1200으로 전화해야 합니다.

1. 사용자 ID와 암호를 사용하여 MAT에 로그인합니다.
2. "사업 소득세" 계정 유형을 선택합니다.
3. "I Want To" 열에서 "신용 청구 제출"을 선택합니다.
4. 신용 청구에 대해 요청된 정보(신용 유형, 제출 기간, 신용 금액 및 첨부 파일 업로드)를 입력합니다(크레딧 승인을 확인하기 위해 받은 문서 포함). "다음"을 선택합니다.
5. 4단계에서 입력한 정보를 검토합니다. "이전"을 선택하여 정보를 편집하거나 "제출"을 선택하여 검토를 위해 신용 청구를 보냅니다.

이러한 크레딧은 세액공제를 청구하는 세금 신고서가 제출될 때 승인 절차를 거칩니다.  다음은 MAT를 통한 사전 인증이 필요하지 않은 크레딧입니다.

이중 등록 크레딧

엔터프라이즈 존 크레딧

새로운 시장 신용

포트 크레딧

외국에 지불된 세금

다른 주에 지불된 세금

이러한 세금 공제에 대한 자세한 내용은 세무부 웹 사이트를 방문하십시오 : 소득세 인센티브

사전 인증이 필요한 모든 크레딧은 MAT 사업 소득세 계정을 사용하여 제출해야합니다.  사전 인증이 필요한 크레딧은 다음과 같습니다.

석탄 크레딧

2011년 완전고용법

재향 군인 고용법 - 고용주 신용

재향 군인 고용법 - 사업 창업 비용 공제

적격 관개 시스템 / 저수지 시스템 세금 공제

앨라배마 책임법 크레딧 - 장학금 수여 기관(SGO) 부분 * *

2013 앨라배마 역사 재활 세금 공제

투자 세금 공제 (알라바마 일자리 법) **

견습생 세금 공제

2017 앨라배마 역사 재활 세금 공제

2019 년 철도 현대화 법

알라바마 필름 리베이트

소득세 자본 공제 ***

*알라바마 책임 공제 -SGO 부분 - SGO에 기부하는 절차는 전년도와 동일한 방식으로 처리되지만, 앨라바마 책임법 공제액을 회원에게 전달하는 패스 스루 법인(파트너십, S-법인 및 무시 법인)은 해당 공제액이 SGO에서 확인된 후 MAT를 통해 새로운 사전 인증 절차를 완료해야 합니다.

**투자 세 액공제(앨라배마 일자리법 ) - 이 세액공제의 승인은 상무부를 통해 관리되며, 상무부가 연간 인증을 승인하면 앨라배마주 국세청에서 투자 회사에 통지하여 MAT를 통해 할당 일정을 완료합니다.참조https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/.

***소득세자본 공 제 - 프로젝트 법인은 이제 해당 공제가 활용될 과세 기간에 MAT를 통해 연례 보고서 양식 AR-PTE를 제출해야 하며, 양식 AR-PTE가 승인되면 통과 법인은 회원/파트너에게 공제를 전달하기 위해 MAT에 공제 청구 요청서를 제출해야 하며, 공제 청구 제출은 양식 AR-PTE가 제출되고 앨라배마주 국세청 경제개발국에서 승인할 때까지 처리되지 않습니다.