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Individual taxpayers needing assistance with the credit claim process or who have questions about available tax credits should call the Individual Income Tax Audit and Appeals Division at 334-353-9770.
Individuals that have a My Alabama Taxes account should complete the following steps:
Individuals that do not have a My Alabama Taxes account and are unable to create one should complete the following steps:
If the credit is from a Schedule K-1 issued by a pass through entity, the credit claim will be submitted by the pass-through entity, and no action is required by the individual. The credit claim must be submitted by the entity and approved by the Alabama Department of Revenue before the credit will be allowed on an individual’s income tax return. The pre-certification process must be completed by each entity that was allocated a credit until the credit is allocated to the individual claiming the credit. Additional information about credit pre-certification for pass-through entities can be found at https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.
These credits will be subject to an approval process when the tax return is filed claiming the credit. The following are credits that do not require pre-certification by an individual income taxpayer through My Alabama Taxes:
*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.
**Investment Credit (Alabama Jobs Act) – The approval of this credit is managed through the Department of Commerce. Once the Department of Commerce has approved the annual certification, ALDOR will notify the investing company to complete an allocation schedule through My Alabama Taxes. See https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.
***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit – The process for reserving a donation to an EDO remains unchanged.
All credits that require pre-certification must be submitted through My Alabama Taxes. Individual filers can remit the necessary information through their individual income tax account in My Alabama Taxes, or by selecting the “Submit a Credit Claim” option from the “Other links” menu in My Alabama Taxes. The credits that require pre-certification by individual income tax filers are:
*The Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit – This credit expired in 2015. However, there may be some individual income tax filers that still qualify to claim this credit since there is a 10-year period over which the credit can be claimed.
Steuerpflichtige, die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Steuerpflichtige, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Abteilung für Körperschaftssteuer unter der Telefonnummer (334) 242-1200 wenden.
Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:
Umsatzsteuergutschrift
Kredit für neue Märkte
Investitionskredit (Alabama Jobs Act)*
*Investitionskredit (Alabama Jobs Act) - Die Genehmigung dieses Kredits wird durch das Handelsministerium verwaltet. Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan durch MAT ausfüllen kann. Siehe Investitionskredit.
Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize.
Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT Financial Institution Excise Tax Account eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:
Vollbeschäftigungsgesetz von 2011
Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit
2013 Alabama Kredit für die Sanierung historischer Gebäude
Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung
Einkommensteuer-Kapitalgutschrift*
*Income Tax Capital Credit - Projektträger reichen den Jahresbericht (Formular AR-C) über MAT in dem Steuerzeitraum ein, in dem er in Anspruch genommen wird. Für Finanzinstitute werden der Jahresbericht und die KRCC jetzt kombiniert. Siehe Income Tax Capital Credit.
Antragsteller von Pass-Through-Entities (Personengesellschaften, S-Corporations, Trusts und nicht berücksichtigte Unternehmen), die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Antragsteller von Pass-Through-Entities, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Pass-Through-Entity-Steuerabteilung unter der Telefonnummer (334) 242-1033 wenden.
Tipp für die Eingabe von Eigentümerinformationen: Unternehmen mit zahlreichen Gesellschaftern können die Option "Download Owner Information Spreadsheet" wählen, um die Angaben zu den Gesellschaftern und den prozentualen Anteil an der Gesellschaft einzugeben. Nach dem Herunterladen speichern Sie die Datei. Verwenden Sie dann die Registerkarte "Import", um die Tabelle in den Kreditantrag zu laden. Für künftige Anträge können Sie die Tabelle nach Bedarf ändern (z. B. Hinzufügen/Löschen von Partnern oder Änderung des Eigentumsanteils). Hinweis für treuhänderische Antragsteller: Steuergutschriften, die aus einer Beteiligung an einer Durchlaufgesellschaft (Personengesellschaft, S-Körperschaft oder nicht berücksichtigte Körperschaft) stammen und an einen treuhänderischen Steuerzahler fließen, müssen vom treuhänderischen Steueranmelder nicht vorzertifiziert werden, es sei denn, die Gutschrift fließt an den Begünstigten weiter oder der Treuhänder beantragt die Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama.
Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:
Kredit für die Unternehmenszone
Alabama Kredit für die Entwicklung neuer Märkte
Alabama Accountability Act Credit - Anteil der stipendiengewährenden Organisation (SGO)
Dual Enrollment Kredit
Investitionskredit (Alabama Jobs Act)*
Hafenkredit
Wachsender Kredit in Alabama
*Investitionskredit (Alabama Jobs Act) - Die Genehmigung dieses Kredits wird durch das Handelsministerium verwaltet. Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan durch MAT ausfüllen kann. Siehe Investitionskredit
Steuergutschriften, die aus einer Beteiligung an einer Durchlaufgesellschaft (Personengesellschaft, S-Körperschaft oder nicht berücksichtigte Körperschaft) stammen und an einen Gewerbesteuerzahler weitergegeben werden, müssen nicht vom Gewerbesteuerzahler vorzertifiziert werden. Das durchleitende Unternehmen muss das Vorzertifizierungsverfahren vor der Ausstellung des Schemas K-1 für alle Gutschriften, die eine Vorzertifizierung erfordern, abschließen, bevor es die Gutschrift an seine Mitglieder im Schema K-1 meldet.
Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize
Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT-Gewerbesteuerkonto eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:
Kredit für Kohle
Vollbeschäftigungsgesetz von 2011
Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit
Veteranenbeschäftigungsgesetz - Kredit für Unternehmensgründungskosten
Steuergutschrift für qualifizierte Bewässerungssysteme/Speicheranlagen
Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2013 in Alabama
Alabama Small Business and Agribusiness Jobs Act Kredit
Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung
Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama
Alabama Film-Rabatt
Einkommensteuer-Kapitalgutschrift*
*Income Tax Capital Credit - Projektgesellschaften reichen den Jahresbericht (Formular AR-C) über MAT in dem Steuerzeitraum ein, in dem er in Anspruch genommen werden soll. Für Körperschaften sind der Jahresbericht und die KRCC jetzt kombiniert. Siehe Income Tax Capital Credit
Diese Schritte sind notwendig, um sicherzustellen, dass die Aufzeichnungen des Ministeriums aktualisiert werden, damit die Steuergutschrift für den Eigentümer des nicht berücksichtigten Unternehmens verfügbar ist.Um ein Geschäftskonto in MAT einzurichten, klicken Sie hier. Wählen Sie "Obtain a New TaxAccount" (Neues Steuerkonto beantragen) und füllen Sie den Registrierungsfragebogen aus, um ein Pass-Through-Entity-Konto einzurichten. Sobald diese Informationen verarbeitet sind, wird eine MAT-Online-Registrierungskarte an die hinterlegte Adresse geschickt, mit der die nicht berücksichtigte Einheit eine MAT-Benutzer-ID und ein Passwort einrichten kann.
Steuerpflichtige, die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Steuerpflichtige, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Abteilung für Körperschaftssteuer unter der Telefonnummer (334) 242-1200 wenden.
Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:
Dual Enrollment Kredit
Kredit für die Unternehmenszone
Kredit für neue Märkte
Hafenkredit
An das Ausland gezahlte Steuern
An einen anderen Staat gezahlte Steuern
Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize
Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT-Gewerbesteuerkonto eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:
Kredit für Kohle
Vollbeschäftigungsgesetz von 2011
Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit
Veteranenbeschäftigungsgesetz - Kredit für Unternehmensgründungskosten
Steuergutschrift für qualifizierte Bewässerungssysteme/Speicheranlagen
Kredit nach dem Alabama Accountability Act - Anteil der stipendiengewährenden Organisation (SGO) *
Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2013 in Alabama
Steuergutschrift für Investitionen (Alabama Jobs Act) **
Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung
Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama
Gesetz zur Modernisierung des Eisenbahnwesens von 2019
Alabama Film-Rabatt
Einkommensteuer Kapitalgutschrift ***
*Alabama Accountability Credit -SGO Portion - Das Verfahren für die Einbringung von Beiträgen in eine SGO wird wie in den Vorjahren gehandhabt, jedoch müssen Pass-Through Entities (Partnerschaften, S-Corporations und disregarded entities), die einen Alabama Accountability Act Credit an ihre Mitglieder weiterleiten, das NEUE Vorzertifizierungsverfahren durch MAT abschließen, nachdem ihr Beitrag von der SGO überprüft wurde.
**Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan über MAT.seehttps://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/ ausfüllen kann.
***Sobald das Formular AR-PTE genehmigt ist, muss die durchleitende Einrichtung einen Antrag auf Gutschrift über MAT einreichen, um die Gutschrift an ihre Mitglieder/Partner weiterzuleiten. Bitte beachten Sie, dass die Gutschriftsanforderung erst bearbeitet wird, wenn das Formular AR-PTE eingereicht und vom Alabama Department of Revenue's Office of Economic Development genehmigt wurde.