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FAQ Kategorien / Steuern: Steuerliche Anreize

Individual taxpayers needing assistance with the credit claim process or who have questions about available tax credits should call the Individual Income Tax Audit and Appeals Division at 334-353-9770.

Individuals that have a My Alabama Taxes account should complete the following steps:

  • Log in to using your user ID and password.
  • Scroll to the Individual Income Tax portion of the page and select “Submit a Credit Claim” located in the Tax Incentives box.
  • Geben Sie die geforderten Informationen für den Kreditantrag ein: Kreditart, Einreichungszeitraum, Kreditbetrag und laden Sie Anhänge hoch (einschließlich der erhaltenen Unterlagen zur Überprüfung der Genehmigung des Kredits). Wählen Sie "Weiter".
  • Überprüfen Sie die in Schritt 4 eingegebenen Informationen. Wählen Sie "Zurück", um die Informationen zu bearbeiten, oder wählen Sie "Einreichen", um den Kreditantrag zur Überprüfung zu übermitteln.

 

Individuals that do not have a My Alabama Taxes account and are unable to create one should complete the following steps:

  • Go to the My Alabama Taxes homepage (www.myalabamataxes.alabama.gov).
  • Scroll to the “Individuals” box and click “Submit an Individual Credit Claim.”
  • Enter the requested taxpayer information: full legal name, Social Security number, email address, and contact number. Select “Next.”
  • Enter the requested information for the credit claim: Credit Type, Filing Period, Credit Amount Requested, and upload attachments (include documentation received to verify the authorization of the credit). Select “Previous” to return to Step 3 to edit the information or “Next” to review the credit claim.
  • Überprüfen Sie die in Schritt 4 eingegebenen Informationen. Wählen Sie "Zurück", um die Informationen zu bearbeiten, oder wählen Sie "Einreichen", um den Kreditantrag zur Überprüfung zu übermitteln.

If the credit is from a Schedule K-1 issued by a pass through entity, the credit claim will be submitted by the pass-through entity, and no action is required by the individual. The credit claim must be submitted by the entity and approved by the Alabama Department of Revenue before the credit will be allowed on an individual’s income tax return. The pre-certification process must be completed by each entity that was allocated a credit until the credit is allocated to the individual claiming the credit. Additional information about credit pre-certification for pass-through entities can be found at https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

These credits will be subject to an approval process when the tax return is filed claiming the credit. The following are credits that do not require pre-certification by an individual income taxpayer through My Alabama Taxes:

 

  • Steuergutschrift für Adoption in Alabama
  • Credit for Transferring from Failing Public School to Nonfailing Public or Nonpublic School
  • Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion*
  • Investment Credit (Alabama Jobs Act)**
  • Hafenkredit
  • Gutschrift für an andere Staaten gezahlte Steuern
  • Dual Enrollment Kredit
  • Growing Alabama Credit***
  • Innovating Alabama Credit***
  • Rural Physician Credit
  • Alabama Enterprise Zone Act Credit
  • Credit for Taxes Paid to a Foreign Country
  • Einkommensteuer Kapitalgutschrift

 

*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.

 

**Investment Credit (Alabama Jobs Act) – The approval of this credit is managed through the Department of Commerce. Once the Department of Commerce has approved the annual certification, ALDOR will notify the investing company to complete an allocation schedule through My Alabama Taxes. See https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.

 

***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit – The process for reserving a donation to an EDO remains unchanged.

All credits that require pre-certification must be submitted through My Alabama Taxes. Individual filers can remit the necessary information through their individual income tax account in My Alabama Taxes, or by selecting the “Submit a Credit Claim” option from the “Other links” menu in My Alabama Taxes. The credits that require pre-certification by individual income tax filers are:

 

  • Kredit für Kohle
  • Vollbeschäftigungsgesetz von 2011
  • Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit
  • Veterans Employment Act – Business Start-up Expenses Credit
  • Qualified Irrigation/Reservoir System Credit
  • Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2013 in Alabama
  • Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung
  • Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama
  • Gesetz zur Modernisierung des Eisenbahnwesens von 2019
  • Storm Shelter Credit
  • Volunteer Emergency Responders Tax Credit
  • Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit*
  • Alabama Film-Rabatt

 

*The Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit – This credit expired in 2015. However, there may be some individual income tax filers that still qualify to claim this credit since there is a 10-year period over which the credit can be claimed.

 

Steuerpflichtige, die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Steuerpflichtige, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Abteilung für Körperschaftssteuer unter der Telefonnummer (334) 242-1200 wenden.

  1. Melden Sie sich mit Ihrer Benutzer-ID und Ihrem Passwort bei MAT an.
  2. Klicken Sie unter dem Kontotyp "Verbrauchssteuer für Finanzinstitute" auf "Antrag auf Gutschrift einreichen".
  3. Geben Sie die geforderten Informationen für den Kreditantrag ein: Kreditart, Einreichungszeitraum, Kreditbetrag und laden Sie Anhänge hoch (fügen Sie Unterlagen bei, um die Genehmigung des Kredits zu überprüfen). Wählen Sie "Weiter".
  4. Überprüfen Sie die in Schritt 4 eingegebenen Informationen, wählen Sie "Zurück", um die Informationen zu bearbeiten, oder wählen Sie "Einreichen", um den Kreditantrag zur Überprüfung zu übermitteln.

Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:

Umsatzsteuergutschrift

Kredit für neue Märkte

Investitionskredit (Alabama Jobs Act)*

*Investitionskredit (Alabama Jobs Act) - Die Genehmigung dieses Kredits wird durch das Handelsministerium verwaltet. Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan durch MAT ausfüllen kann. Siehe Investitionskredit.

Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize.

Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT Financial Institution Excise Tax Account eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:

Vollbeschäftigungsgesetz von 2011

Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit

2013 Alabama Kredit für die Sanierung historischer Gebäude

Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung

Einkommensteuer-Kapitalgutschrift*

*Income Tax Capital Credit - Projektträger reichen den Jahresbericht (Formular AR-C) über MAT in dem Steuerzeitraum ein, in dem er in Anspruch genommen wird. Für Finanzinstitute werden der Jahresbericht und die KRCC jetzt kombiniert. Siehe Income Tax Capital Credit.

Antragsteller von Pass-Through-Entities (Personengesellschaften, S-Corporations, Trusts und nicht berücksichtigte Unternehmen), die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Antragsteller von Pass-Through-Entities, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Pass-Through-Entity-Steuerabteilung unter der Telefonnummer (334) 242-1033 wenden.

  • Melden Sie sich bei MAT mit der Benutzer-ID und dem Passwort an.
  • Klicken Sie unter dem Kontotyp "Pass Through Entity" oder "Fiduciary Tax" auf "Submit a credit claim".
  • Geben Sie die für den Kreditantrag erforderlichen Informationen ein: Kreditart, Einreichungszeitraum, Kreditbetrag, Angaben zum Eigentümer und laden Sie Anhänge hoch (einschließlich erhaltener Unterlagen zur Überprüfung der Kreditgenehmigung). Wählen Sie "Weiter".
  • Überprüfen Sie die in Schritt 4 eingegebenen Informationen. Wählen Sie "Zurück", um die Informationen zu bearbeiten, oder wählen Sie "Einreichen", um den Kreditantrag zur Überprüfung zu übermitteln.

Tipp für die Eingabe von Eigentümerinformationen: Unternehmen mit zahlreichen Gesellschaftern können die Option "Download Owner Information Spreadsheet" wählen, um die Angaben zu den Gesellschaftern und den prozentualen Anteil an der Gesellschaft einzugeben. Nach dem Herunterladen speichern Sie die Datei. Verwenden Sie dann die Registerkarte "Import", um die Tabelle in den Kreditantrag zu laden. Für künftige Anträge können Sie die Tabelle nach Bedarf ändern (z. B. Hinzufügen/Löschen von Partnern oder Änderung des Eigentumsanteils). Hinweis für treuhänderische Antragsteller: Steuergutschriften, die aus einer Beteiligung an einer Durchlaufgesellschaft (Personengesellschaft, S-Körperschaft oder nicht berücksichtigte Körperschaft) stammen und an einen treuhänderischen Steuerzahler fließen, müssen vom treuhänderischen Steueranmelder nicht vorzertifiziert werden, es sei denn, die Gutschrift fließt an den Begünstigten weiter oder der Treuhänder beantragt die Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama.

Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:

Kredit für die Unternehmenszone

Alabama Kredit für die Entwicklung neuer Märkte

Alabama Accountability Act Credit - Anteil der stipendiengewährenden Organisation (SGO)

Dual Enrollment Kredit

Investitionskredit (Alabama Jobs Act)*

Hafenkredit

Wachsender Kredit in Alabama

*Investitionskredit (Alabama Jobs Act) - Die Genehmigung dieses Kredits wird durch das Handelsministerium verwaltet. Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan durch MAT ausfüllen kann. Siehe Investitionskredit

Steuergutschriften, die aus einer Beteiligung an einer Durchlaufgesellschaft (Personengesellschaft, S-Körperschaft oder nicht berücksichtigte Körperschaft) stammen und an einen Gewerbesteuerzahler weitergegeben werden, müssen nicht vom Gewerbesteuerzahler vorzertifiziert werden. Das durchleitende Unternehmen muss das Vorzertifizierungsverfahren vor der Ausstellung des Schemas K-1 für alle Gutschriften, die eine Vorzertifizierung erfordern, abschließen, bevor es die Gutschrift an seine Mitglieder im Schema K-1 meldet.

Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize

Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT-Gewerbesteuerkonto eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:

Kredit für Kohle

Vollbeschäftigungsgesetz von 2011

Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit

Veteranenbeschäftigungsgesetz - Kredit für Unternehmensgründungskosten

Steuergutschrift für qualifizierte Bewässerungssysteme/Speicheranlagen

Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2013 in Alabama

Alabama Small Business and Agribusiness Jobs Act Kredit

Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung

Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama

Alabama Film-Rabatt

Einkommensteuer-Kapitalgutschrift*

*Income Tax Capital Credit - Projektgesellschaften reichen den Jahresbericht (Formular AR-C) über MAT in dem Steuerzeitraum ein, in dem er in Anspruch genommen werden soll. Für Körperschaften sind der Jahresbericht und die KRCC jetzt kombiniert. Siehe Income Tax Capital Credit

Diese Schritte sind notwendig, um sicherzustellen, dass die Aufzeichnungen des Ministeriums aktualisiert werden, damit die Steuergutschrift für den Eigentümer des nicht berücksichtigten Unternehmens verfügbar ist.Um ein Geschäftskonto in MAT einzurichten, klicken Sie hier. Wählen Sie "Obtain a New TaxAccount" (Neues Steuerkonto beantragen) und füllen Sie den Registrierungsfragebogen aus, um ein Pass-Through-Entity-Konto einzurichten. Sobald diese Informationen verarbeitet sind, wird eine MAT-Online-Registrierungskarte an die hinterlegte Adresse geschickt, mit der die nicht berücksichtigte Einheit eine MAT-Benutzer-ID und ein Passwort einrichten kann.

Steuerpflichtige, die Unterstützung bei der Beantragung von Steuergutschriften benötigen, und/oder Steuerpflichtige, die Fragen zu den verfügbaren Steuergutschriften haben, sollten sich an die Abteilung für Körperschaftssteuer unter der Telefonnummer (334) 242-1200 wenden.

  1. Melden Sie sich mit Ihrer Benutzer-ID und Ihrem Passwort bei MAT an.
  2. Wählen Sie die Kontoart "Gewerbliche Einkommensteuer".
  3. Wählen Sie in der Spalte "Ich möchte" die Option "Einen Kreditantrag einreichen".
  4. Geben Sie die geforderten Informationen für den Kreditantrag ein: Kreditart, Einreichungszeitraum, Kreditbetrag und laden Sie Anhänge hoch (einschließlich der erhaltenen Unterlagen zur Überprüfung der Genehmigung des Kredits). Wählen Sie "Weiter".
  5. Überprüfen Sie die in Schritt 4 eingegebenen Informationen. Wählen Sie "Zurück", um die Informationen zu bearbeiten, oder wählen Sie "Einreichen", um den Kreditantrag zur Überprüfung zu übermitteln.

Diese Gutschriften werden einem Genehmigungsverfahren unterzogen, wenn die Steuererklärung eingereicht wird, in der die Gutschrift beantragt wird. Die folgenden Gutschriften bedürfen keiner Vorab-Zertifizierung durch MAT:

Dual Enrollment Kredit

Kredit für die Unternehmenszone

Kredit für neue Märkte

Hafenkredit

An das Ausland gezahlte Steuern

An einen anderen Staat gezahlte Steuern

Weitere Informationen zu diesen Steuergutschriften finden Sie auf der Website des Finanzministeriums unter: Einkommensteueranreize

Alle Gutschriften, die eine Vorabbescheinigung erfordern, müssen über Ihr MAT-Gewerbesteuerkonto eingereicht werden. Die Kredite, die eine Vorzertifizierung erfordern, sind:

Kredit für Kohle

Vollbeschäftigungsgesetz von 2011

Gesetz zur Beschäftigung von Veteranen - Arbeitgeberkredit

Veteranenbeschäftigungsgesetz - Kredit für Unternehmensgründungskosten

Steuergutschrift für qualifizierte Bewässerungssysteme/Speicheranlagen

Kredit nach dem Alabama Accountability Act - Anteil der stipendiengewährenden Organisation (SGO) *

Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2013 in Alabama

Steuergutschrift für Investitionen (Alabama Jobs Act) **

Steuergutschrift für Lehrlingsausbildung

Steuergutschrift für die Sanierung historischer Gebäude 2017 in Alabama

Gesetz zur Modernisierung des Eisenbahnwesens von 2019

Alabama Film-Rabatt

Einkommensteuer Kapitalgutschrift ***

*Alabama Accountability Credit -SGO Portion - Das Verfahren für die Einbringung von Beiträgen in eine SGO wird wie in den Vorjahren gehandhabt, jedoch müssen Pass-Through Entities (Partnerschaften, S-Corporations und disregarded entities), die einen Alabama Accountability Act Credit an ihre Mitglieder weiterleiten, das NEUE Vorzertifizierungsverfahren durch MAT abschließen, nachdem ihr Beitrag von der SGO überprüft wurde.

**Sobald das Handelsministerium die jährliche Bescheinigung genehmigt hat, wird das Finanzministerium von Alabama das investierende Unternehmen benachrichtigen, damit es einen Zuteilungsplan über MAT.seehttps://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/ ausfüllen kann.

***Sobald das Formular AR-PTE genehmigt ist, muss die durchleitende Einrichtung einen Antrag auf Gutschrift über MAT einreichen, um die Gutschrift an ihre Mitglieder/Partner weiterzuleiten. Bitte beachten Sie, dass die Gutschriftsanforderung erst bearbeitet wird, wenn das Formular AR-PTE eingereicht und vom Alabama Department of Revenue's Office of Economic Development genehmigt wurde.