Individual taxpayers needing assistance with the credit claim process or who have questions about available tax credits should call the Individual Income Tax Audit and Appeals Division at 334-353-9770.
Individuals that have a My Alabama Taxes account should complete the following steps:
Individuals that do not have a My Alabama Taxes account and are unable to create one should complete the following steps:
If the credit is from a Schedule K-1 issued by a pass through entity, the credit claim will be submitted by the pass-through entity, and no action is required by the individual. The credit claim must be submitted by the entity and approved by the Alabama Department of Revenue before the credit will be allowed on an individual’s income tax return. The pre-certification process must be completed by each entity that was allocated a credit until the credit is allocated to the individual claiming the credit. Additional information about credit pre-certification for pass-through entities can be found at https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.
These credits will be subject to an approval process when the tax return is filed claiming the credit. The following are credits that do not require pre-certification by an individual income taxpayer through My Alabama Taxes:
*Alabama Accountability Act Credit – Scholarship Granting Organization (SGO) portion - The process for reserving a donation to an SGO remains unchanged. Only pass-through entity filers are required to complete the new pre-certification process in My Alabama Taxes for donations made to an SGO when the Alabama Accountability Act Credit is passed through to its members.
**Investment Credit (Alabama Jobs Act) – The approval of this credit is managed through the Department of Commerce. Once the Department of Commerce has approved the annual certification, ALDOR will notify the investing company to complete an allocation schedule through My Alabama Taxes. See https://revenue.alabama.gov/tax-incentives/.
***Growing Alabama Credit and Innovating Alabama Credit – The process for reserving a donation to an EDO remains unchanged.
All credits that require pre-certification must be submitted through My Alabama Taxes. Individual filers can remit the necessary information through their individual income tax account in My Alabama Taxes, or by selecting the “Submit a Credit Claim” option from the “Other links” menu in My Alabama Taxes. The credits that require pre-certification by individual income tax filers are:
*The Neighborhood Infrastructure Incentive Plan Credit – This credit expired in 2015. However, there may be some individual income tax filers that still qualify to claim this credit since there is a 10-year period over which the credit can be claimed.
Los declarantes del Impuesto Especial de Instituciones Financieras que necesiten ayuda con el proceso de reclamación de créditos y/o los declarantes del Impuesto Especial de Instituciones Financieras que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección del Impuesto de Sociedades al (334) 242-1200.
Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:
Crédito del impuesto sobre las ventas
Crédito para nuevos mercados
Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama)*.
*Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio haya aprobado la certificación anual, el Departamento de Hacienda de Alabama notificará a la empresa inversora para que complete un programa de asignación a través del MAT. Ver Crédito de Inversión.
Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta.
Todos los créditos que requieren precertificación deben presentarse utilizando su cuenta de impuestos especiales de la institución financiera MAT. Los créditos que requieren precertificación son:
Ley de pleno empleo de 2011
Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador
Crédito para la rehabilitación histórica de Alabama 2013
Crédito fiscal para el aprendizaje
Crédito de capital del impuesto sobre la renta*
*Crédito de capital para el impuesto sobre la renta - Las entidades de proyecto presentan el informe anual (formulario AR-C) a través del MAT en el período fiscal en el que se utilizará. Para las Entidades Financieras, el Informe Anual y el KRCC están ahora combinados. Ver Crédito de Capital por Impuesto a la Renta.
Los declarantes de entidades de paso (sociedades, corporaciones S, fideicomisos y entidades no consideradas) que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos y/o los declarantes de entidades de paso que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección de Impuestos de Entidades de Paso al (334) 242-1033.
Consejo para introducir la información del propietario: Las entidades con numerosos socios pueden seleccionar "Descargar la hoja de cálculo de información del propietario" para introducir la información del propietario y el porcentaje de propiedad. Una vez descargada, guarde el archivo. A continuación, utilice la pestaña de importación para cargar la tabla en la solicitud de crédito. Para futuras solicitudes, puede modificar la hoja de cálculo según sea necesario (por ejemplo, añadiendo/borrando socios o cambiando el porcentaje de propiedad). Aviso a los declarantes fiduciarios: Cualquier crédito fiscal que se origine en un interés de propiedad en una entidad de paso (sociedad, corporación S o entidad no considerada) que fluya a través de un contribuyente fiduciario no necesitará ser precertificado por el declarante de impuestos fiduciario a menos que el crédito fluya a través del beneficiario o el fiduciario esté reclamando el crédito fiscal de rehabilitación histórica de Alabama de 2017.
Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:
Crédito de la Zona Empresarial
Crédito para el desarrollo de nuevos mercados en Alabama
Crédito de la Ley de Responsabilidad de Alabama - Parte de la Organización de Concesión de Becas (SGO)
Crédito de doble matriculación
Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama)*.
Crédito portuario
Crecimiento del crédito en Alabama
*Crédito a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio. Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, el Departamento de Ingresos de Alabama notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de MAT. Ver Crédito de Inversión
Cualquier crédito fiscal originado por una participación en una entidad de paso (sociedad, corporación S o entidad no considerada) que fluya hacia un contribuyente empresarial no necesitará ser precertificado por el declarante del impuesto sobre la renta empresarial. La entidad de paso está obligada a completar el proceso de precertificación antes de emitir el Anexo K-1 para cualquier crédito que requiera precertificación antes de informar del crédito a sus miembros en el Anexo K-1.
Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta
Todos los créditos que requieren precertificación deben ser presentados utilizando su cuenta de impuesto sobre la renta de las empresas MAT. Los créditos que requieren precertificación son:
Crédito del carbón
Ley de pleno empleo de 2011
Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador
Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito por gastos de creación de empresas
Crédito fiscal para sistemas de riego/embalses cualificados
Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013
Crédito de la Ley de Empleo para Pequeñas Empresas y Agronegocios de Alabama
Crédito fiscal para el aprendizaje
Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017
Reembolso de la película en Alabama
Crédito de capital del impuesto sobre la renta*
*Crédito de capital para el impuesto sobre la renta - Las entidades de proyecto presentan el informe anual (formulario AR-C) a través del MAT en el período impositivo en que se utilizará. En el caso de las empresas, el informe anual y el KRCC se combinan ahora. Véase el crédito de capital del impuestosobre la renta
Una entidad excluida que reciba un crédito de una entidad de paso deberá crear una cuenta de entidad de paso en MAT y seguir el proceso de precertificación para reclamar un crédito fiscal. Estos pasos son necesarios para garantizar que los registros del Departamento estén actualizados para reflejar que el crédito fiscal está disponible para el propietario de la entidad excluida. Una vez procesada esta información, se enviará por correo una tarjeta de registro en línea de MAT a la dirección que figura en el archivo, lo que permitirá a la entidad excluida configurar un ID de usuario y una contraseña de MAT.
Los declarantes del impuesto sobre la renta de las empresas que necesiten ayuda con el proceso de solicitud de créditos y/o los declarantes del impuesto sobre la renta de las empresas que tengan preguntas sobre los créditos fiscales disponibles deben llamar a la Sección del Impuesto sobre la Renta de las Empresas al (334) 242-1200.
Estos créditos estarán sujetos a un proceso de aprobación cuando se presente la declaración de impuestos en la que se solicita el crédito. Los siguientes son créditos que no requieren una certificación previa a través del TMA:
Crédito de doble matriculación
Crédito de la Zona Empresarial
Crédito para nuevos mercados
Crédito portuario
Impuestos pagados al extranjero
Impuestos pagados a otro Estado
Para obtener información adicional sobre cualquiera de estos créditos fiscales, visite el sitio web del Departamento de Hacienda en Incentivos del Impuesto sobre la Renta
Todos los créditos que requieren precertificación deben ser presentados utilizando su cuenta de impuesto sobre la renta de las empresas MAT. Los créditos que requieren precertificación son:
Crédito del carbón
Ley de pleno empleo de 2011
Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito para el empleador
Ley de Empleo de los Veteranos - Crédito por gastos de creación de empresas
Crédito fiscal para sistemas de riego/embalses cualificados
Alabama Accountability Act Credit - Scholarship Granting Organization (SGO) Portion * (Crédito de la Ley de rendición de cuentas de Alabama - Parte correspondiente a la organización que concede las becas)
Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2013
Crédito fiscal a la inversión (Ley de Empleo de Alabama) **
Crédito fiscal para el aprendizaje
Crédito fiscal para la rehabilitación histórica de Alabama 2017
Ley de modernización del ferrocarril de 2019
Reembolso de la película en Alabama
Crédito de capital del impuesto sobre la renta ***
*El proceso para hacer contribuciones a una SGO se manejará de la misma manera que en años anteriores, sin embargo, las entidades de paso (sociedades, corporaciones S y entidades no consideradas) que pasan un crédito de la Ley de Responsabilidad de Alabama a través de sus miembros deben completar el NUEVO proceso de pre-certificación a través de MAT después de que su contribución haya sido verificada por la SGO.
**Crédito a la inversión(Ley de Empleo de Alabama) - La aprobación de este crédito se gestiona a través del Departamento de Comercio.Una vez que el Departamento de Comercio ha aprobado la certificación anual, el Departamento de Ingresos de Alabama notificará a la empresa inversora para completar un calendario de asignación a través de MAT.Seehttps://revenue.alabama.gov/tax-incentives/major-tax-incentives/investment-credit/.
***Una vez aprobado el formulario AR-PTE, la entidad de transferencia debe presentar una solicitud de reclamación de crédito en MAT para transferir el crédito a sus miembros/socios. Tenga en cuenta que la solicitud de reclamación de crédito no se procesará hasta que la Oficina de Desarrollo Económico del Departamento de Hacienda de Alabama haya presentado y aprobado el formulario AR-PTE.
