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Categorías de Preguntas Frecuentes / Impuestos: Retención de impuestos

El Departamento de Ingresos de Alabama ofrece un servicio electrónico GRATUITO, My Alabama Taxes (MAT), para presentar y remitir las retenciones de impuestos. MAT es un sistema de presentación en línea desarrollado para permitir que los contribuyentes presenten y paguen su impuesto de retención electrónicamente.

Si no puede acceder a su cuenta a través de Internet, póngase en contacto con el Departamento al (334) 242-1300. Para acceder a su cuenta a través de My Alabama Taxes (MAT), necesitará su número de cuenta de retención de impuestos y el código de identificación y acceso proporcionado por el Departamento para registrarse en MAT.

Sí, si su tipo de entidad comercial ha cambiado, tendrá que solicitar un nuevo número de cuenta de retenciones estatales presentando el Registro/Solicitud Combinado.

Por favor, vea su cuenta en línea a través de My Alabama Taxes (MAT) para verificar la recepción del pago. Dado que los cheques tardan más en procesarse, el Departamento anima a los empleadores a presentar y pagar electrónicamente. Se requiere que los pagos de $750 o más sean presentados y pagados electrónicamente.

Póngase en contacto con la Sección de Retenciones Fiscales en el teléfono (334) 242-1300 o en el Centro de Servicios al Contribuyente de su localidad. Incluya la siguiente información: nombre del empleador, dirección, número de teléfono y número de empleados.

Si su número de identificación federal cambia, tendrá que solicitar un nuevo número de cuenta de retención de impuestos del estado presentando el Registro/Solicitud Combinada disponible en línea.

El Estado de Alabama reconoce las siguientes Secciones del Código Federal: Plan de Cafetería de la Sección 125, Sección 401K y Sección 403B. Para obtener información sobre otras exclusiones de la renta bruta, consulte la página 2 de las Tablas de Retención Fiscal e Instrucciones para los Empleadores.

La exención de la indemnización por despido de hasta 25.000,00 dólares está disponible previa aprobación del Departamento. Por favor, visite la página de exención de indemnización por despido. Los empleados no recibirán esta exención a menos que el empleador solicite la exención y sea aprobada por el ADOR.

Los contables y los servicios de presentación de impuestos que presentan declaraciones y pagos de retenciones de impuestos en nombre de los empleadores deben registrarse en el ADOR como declarante en bloque y deben utilizar su registro de declarante en bloque cuando presenten declaraciones de retenciones de impuestos en nombre de sus clientes. Ver más información sobre la presentación masiva.

Los empleadores y agentes declarantes que presenten 25 o más formularios W-2 (y/o el formulario 1099 con el impuesto de Alabama retenido) o que hayan presentado y pagado electrónicamente durante el año deben presentar electrónicamente esta información y el formulario A-3 en línea a través de My Alabama Taxes (MAT) a más tardar el 31 de enero del año siguiente.

Una sanción es por la presentación tardía de la declaración de retenciones y la otra sanción es por el pago tardío de las retenciones. Consulte la explicación del código de facturación que se adjunta a su carta.

Los pagos en exceso pueden tomarse como un crédito en la línea 5 de su próxima declaración de impuestos. La declaración en la que se reclama un crédito debe ir acompañada de una breve explicación de dónde se produjo el pago en exceso para que el Departamento pueda verificar el pago en exceso. Si se presenta electrónicamente, complete la información sobre el crédito reclamado antes de presentar su declaración. Si se prefiere un reembolso, se puede obtener el formulario IT:RE-2WH Application for Refund of Income Tax Withholding (Solicitud de reembolso de la retención del impuesto sobre la renta) presentando una solicitud por escrito al Departamento. La solicitud por escrito puede enviarse en MAT en el apartado "Quiero" y luego "Hacer una pregunta". Se requieren los formularios IT:RE-2WH originales y no se aceptarán fotocopias. Los reembolsos suelen tardar entre 10 y 12 semanas.

No, sin embargo, aquellos que opten por retener voluntariamente el impuesto deben registrarse para obtener un número de cuenta de retención de impuestos con el Departamento y remitir el impuesto retenido. Los formularios 1099 que reflejan el impuesto sobre la renta de Alabama retenido junto con los formularios W2 deben presentarse con el formulario A3 de conciliación anual el 31 de enero del año siguiente o antes.

Presentación del formulario 1099-NEC para los ejercicios fiscales 2020 y 2021 en adelante

Los formularios 1099-NEC no pueden transmitirse a través del programa combinado federal/estatal para el año de declaración 2020. Sin embargo, para el año de presentación 2021 y en adelante, los formularios 1099-NEC pueden transmitirse a través del programa combinado federal/estatal.

En el caso de los 1099-NEC con retención de impuestos de Alabama, preséntelos con su Conciliación Anual A3. Los ingresos irán en la columna de "Otros ingresos", no en la de salarios de AL.

Los que no tengan retenidos los impuestos de Alabama deben enviarlos en papel antes del 15 de marzo a

Departamento de Hacienda de Alabama
Apartado de correos 327489
Montgomery, AL 36132-7489

Sí, las principales clases de empleo exento son los servicios domésticos en domicilios particulares, los marinos mercantes, los ministros debidamente ordenados que desempeñan funciones de su ministerio y los empleados agrícolas. Aunque estos salarios están exentos de las retenciones fiscales, los salarios representan ingresos imponibles y deben ser declarados por el empleado en su declaración individual de la renta. Los empleadores deben proporcionar tanto al empleado como al Departamento una copia del formulario W2 que refleje los salarios ganados por el empleado para ese año. Para obtener más información sobre estas clases de exención, consulte la página 2 de las Tablas de Retención Fiscal e Instrucciones para los Empresarios.

Si usted es un empleador con empleados que trabajan en el estado de Alabama, tendrá que registrarse en el Departamento de Ingresos para obtener un número de cuenta de retención de impuestos. Si usted es un empleador de Alabama con residentes de Alabama que trabajan fuera del estado de Alabama, tendrá que retener el impuesto sobre la renta de Alabama a esos residentes, a menos que esté reteniendo el impuesto para el estado en el que el empleado está trabajando. Para obtener un número de cuenta de retención de impuestos, los empleadores deben completar la solicitud disponible en línea en MyAlabamaTaxes.alabama.gov. (MAT) Por favor vaya a "I Want To" y luego "Obtain a new Tax Account". NOTA: Los nuevos números de cuenta asignados constarán de 10 caracteres alfanuméricos que comienzan con una "R". Por favor, asegúrese de que el proveedor de software de nóminas o el programa que va a utilizar conoce el número de cuenta correcto.

Los conductores de camiones que operan en dos o más estados estarán bajo la jurisdicción de la Ley de Reautorización de Amtrak (Ley Pública 101-322) y serán gravados en su estado de residencia.

Puede rellenar este breve formulario para comprobar el estado de su devolución del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

¿Dónde está mi devolución?

Puede ver información más detallada entrando en su cuenta de My Alabama Taxes.

Para modificar el Formulario W-2, debe obtener el Formulario W-2C del Servicio de Impuestos Internos y presentar una copia al Departamento de Impuestos de Alabama. Para los cambios en las retenciones de impuestos de Alabama, el W-2C debe presentarse con un Formulario A-3 corregido marcado como "Enmendado". Las correcciones de elementos distintos del impuesto sobre la renta de Alabama (es decir, salarios, número de seguridad social, impuestos FICA, correcciones de nombre, etc.) no requieren un Formulario A-3 modificado.

La información bancaria se puede gestionar a través del enlace "Mi perfil" en Mis impuestos de Alabama (MAT).

Como propietario único no necesita solicitar otro número de retención para abrir otro negocio, a menos que ese negocio esté operando bajo un número de identificación federal diferente al del propietario único. Un empresario individual presentará todas las retenciones de su negocio bajo un solo número estatal.

Tendrá que presentar una declaración trimestral cero para evitar recibir un aviso de morosidad por falta de presentación. No tendrá que presentar una declaración mensual cero. Si no tiene previsto contratar a ningún empleado en un futuro próximo, puede presentar el formulario A-1 y marcar la declaración como Final en la línea 1 para poner su cuenta en estado inactivo. Esto eliminará la necesidad de presentar las declaraciones de cero. También puede desactivar o reactivar la cuenta en un momento posterior llamando a la Sección de Retención de Impuestos al (334) 242-1300.

La ayuda doméstica en el hogar está exenta de la normativa sobre retenciones. También están exentos de retención los marineros mercantes, los ministros debidamente ordenados y los empleados agrícolas. Para más información sobre estas clases de exención, consulte la página 1 de las Tablas de Retención e Instrucciones para los Empresarios.